企业所得税自查实务及典型案例分析 II

企业所得税自查实务及典型案例分析 II

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课程简介

 近年来,税务总局每年的专项检查可谓是对企业财务人员对税法理解和运用的一次次考验,而在各个税种中,企业所得税无疑是检查的重中之重。 作为企业的财税人员,为了避免在专项检查及日常的纳税评估、稽查中发生涉税风险,在日常的税务处理工作中,增加定期的税务自查,对较为敏感的企业所得税涉税风险点做到心中有数,就显得尤为重要。 铂略财务培训在本次课程中,将为您从企业筹建、经营、注销各个阶段中常见的企业所得税涉税风险入手,辅之以典型的案例进行精准分析,使财务人员在进行企业所得税涉税风险自查时能够找准关键点,有效进行企业所得税涉税风险的防控。 流程: 15:00 课程开始 15:05 企业经营期风险点自查实务及典型案例分析(下)-母子公司支付服务费如何税前扣除?-广告费税前扣除应具备何种要件?特殊行业是否有特殊政策呢?-手续费和佣金税前扣除要件如何把握?-票据贴现应以什么作为税前扣除的凭据?买方付息的票据贴现息能否税前扣除?-企业存在大额贷款与其他应收款并存的局面,涉税风险已经发生,你知道吗?-2015年34号公告中关于工资薪金、福利费的最新规定你知道吗?-职工集体旅游是否属于福利费范畴?-支付离退休人员统筹外费用是否属于福利费范畴?-企业发生的各种保险费用如何税前扣除?-“私车公用”行为税务合规处理及各地政策实践。-企业在促销、业务往来时发放的赠品如何进行处理?-企业经营中各类利息支出税务风险自查要点分析 企业解散注销阶段风险点自查实务及典型案例分析-撤资、减资行为如何进行准确的企业所得税处理?-企业清算过程中是否可以继续享受税收优惠?-企业清算所得能否弥补以前年度亏损?-企业清算所得的具体计算规则是如何规定的?-企业清算中法人股东的涉税风险管控-企业清算中的个人股东的涉税风险管控 16:00 课程结束 

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  • 回答者: 王越 总局稽查局人才库成员

    财政部、国家税务总局关于融资租赁合同有关印花税政策的通知(财税〔2015〕144号)对开展融资租赁业务签订的融资租赁合同(含融资性售后回租),统一按照其所载明的租金总额依照“借款合同”税目,按万分之零点五的税率计税贴花。

    因此应按借款合同征税,税率万分之零点五。

  • 回答者: 王珲 20年+国际税收实战专家

    价值决定价格。母公司的技术服务在市场上的公允价值决定了可以收取的服务费金额,不能一概而论。


    从税务局审核角度,提供一些筛选标准供参考,但请注意这些标准并不等于“合理范围”,而仅是税务局快速筛选时容易接受的标准。


    1.按营业额计提技术费用的,技术收费一般不超过营业额的10%。

    2.子公司长期亏损的,倾向于认为技术收费不合理。

    3.母公司授权的技术没有取得专利的,倾向于认为其收费金额应该降低。

  • 回答者: 王珲 20年+国际税收实战专家

    因公司使用造成车辆损坏而发生的维修费可以税前扣除。属于与企业取得收入相关的支出。此时“维修费”实际上属于租金的一个项目。车辆正常保养的维修费不得扣除。

讲师介绍

魏禾

官员

某市国税局稽查局

魏老师长期从事税务稽查一线工作,通晓税务稽查机关的稽查流程与办案模式,对房地产、建筑安装、工业、商业、服务业等行业均进行过专题调研与稽查,具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能。 魏老师曾为中升集团、大族控股、花样年集团、中荷人寿、山东水建集团、北方联合电力、营口港地产等多家知名企业进行专题财税内训。

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  • 【笔记】 2015企业所得税自查实务及典型案例分析 II

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