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税收“天网”下的企业涉税风险自查要义

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课程简介

国家税务总局官方发布数据,自2018年中国地税完成机构改革以来,全国共查处虚开企业超十万户,认定虚开发票超过六百万份,涉及税额过千亿;经预估,2019年上半年,仅第一季度就发生了超多三千起发票虚开案件;汇算清缴期后,全国有过万家的企业收到过税务局下发的《税务检查通知书》,且缘由更为多样化;2019年7月底,有多地税务机关已开始对年初收集的个人所得税专项附加信息进行查验核对……

种种迹象显示,在深化推进税改、不断加码减税降费的同时,征管方面,是以纳税人能够真切感受到的程度趋严。然而“严”一字无法准确概括征管的基调,客观来说,应是征管更为规范。这其中主要有两层内涵。首先,国地税合并后,税务机关的职能更加明确,多数政策的执行口径也更为清晰;其次,借助大数据等一系列技术手段,税务机关对行业及企业运行的总体态势能够有更客观的了解。这也是为何近期的企业税务问题呈现多样化——以往习以为常的做法,渐渐行不通,且可能带来巨大风险!

同时,经济形势的变化倒逼企业进行业务创新,而税收往往“后知后觉”,这就考验着税务人员对敏捷应对能力:既能做到风险的前置化管控,又帮助企业实现业务扩张。本次课程,铂略特邀具备丰富税务实战背景的实务专家,以税收“天网”为宏观背景,解析新征管下的企业典型经营风险,助力实现敏捷税务风险管控。

【课程收益】
前置化——洞悉税收征管新要点,将风险扼杀于萌芽阶段
重实操——结合新政与实务场景,解析企业税务管理精髓
全局观——拔高税务视角,打通业务全局与税务风险管理

【课程内容】
8:30 签到
引子:全国上万份税务检查通知书,今年税务检查与稽查的重点到底为何?
税改频发后,哪些领域成为新的税收风险“高危区”?
“放管服”于纳税人,企业是否开始修炼内功?
税务监管新变化:
- 国地税合并、金三并库对企业的影响
- 大数据征管,税务稽查选案新特点
预防针:大数据预警提示将成为税务检查主要缘由

模块一:新征管机构成立元年,主要税种监管方向与重点解析
新个税落地元年,稽查重点与方向解析:
- 史上最强大数据监控下的个税稽查风险点
- 个税与社保缴纳基数的比对是否会带来风险?
- 破解社保风险——互联网+灵活用工模式
- 最新动态:个人所得税转系附加扣除申报信息核验与辅导
发改委国家税务总局关于加强个人所得税纳税信用建设的通知
- 纳税人与扣缴义务人的责任界定是否清楚,各有哪些注意点?
……
增值税改革更进一步,考验企业对上下游的综合管控:
- 39号公告六大新板块,对税务管理水平提出新要求
- 增值税长期零申报势必引起税局警觉
- 行业大数据为准绳,税负率异常、与行业标准的差异成为税务检查依据
- 失控票、滞留票的应对技巧
……
做好汇算清缴,需要持续关注企业所得税税前扣除凭证:
- 温故知新:真相就在总局公告2018年第28号
- 讲师提示:今后汇算清缴是持续性工作,切忌临时抱佛脚!
……

模块二:综合业务情形——考验税务风险管控的同步协调
成本费用端:
- 案例分析:过期药品销毁需要进项税额转吗?不要交冤枉税!
- 福利性补贴、劳务派遣工资、退休职工发生费用问题解析
- 铂略高频答疑:私车公用涉税问题解析
- 注册资金未到位,利息支出应如何调整?
- 固定资产暂估入账后未到票据部分折旧是否可以税前扣除?
- 2019年费用发票可否在2018年列支?2018年发票能否在2019年列支?
- 购买购物卡无法取得发票的税务处理
……
业务收入端:
- 新要点:增值税改革期的价外费用与现代服务业的税率问题
- 租赁收入所得税、增值税、会计处理的协调
- 取得个人所得税手续费,会计与税务应如何处理?
- 何谓“不征税收入”?不征税收入的税务处理
如何规避视同销售在实务中的税务风险?
- 无偿借款的视同销售情形
- 积分抵现是否需要视同销售?
销售模式的创新如何引起税收问题:
- 混合销售与兼营是否仍然分辨不清?
- 举办促销活动,网络支付促销奖金(红包,代金券,返现)无法取得发票的税务处理

模块三:应对税务检查或稽查,哪些方法策略能够化险为夷?
企业开展税务自查的必要性
如何坦然面对稽查的前-中-后阶段
遇上税务稽查,几种错误应对方式……

16:30 课程讲解结束 

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于10月17日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

相关问答 更多 >

  • 回答者: 高欣 著名税务专家,税务师事务所培训负责人

    根据2018年28号公告 

    第六条  企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。

    第十七条  除发生本办法第十五条规定的情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。

    因此,若是企业所得税汇算清缴后收到发票:在做汇算清缴时需要先做纳税调增,待收到发票需要追溯调整到发生年重新进行专项申报,取得发票的期限不能超过5年。

    您如果没有取得发票,应该在当年做纳税调增处理的,如果没做纳税调增处理,就是少缴纳了税款,需要补交税款和滞纳金

讲师介绍

高欣

培训负责人

税务师事务所

高老师有着20年+税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。高老师先后供职于河北交通银行审计部经理,富立房地产开发财务总监,金茂集团投融资总监、税务师事务所业务培训师等。由于各企业任职的经历,使高老师熟悉各种票据的使用,对财务领域有了深入的了解,对房地产项目也有自己独到的见解。高老师目前担任税务师事务所培训负责人,他能够很好的结合企业内部各岗位的特点,找出企业生产经营的薄弱点及筹划点,把理论和实际操作完美的结合。同时,高老师拥有中国注册会计师、中国注册税务师等证,在教学过程中,善于根据企业需求,理论结合实际,贴近学员需求,解决实务问题。

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  • 【日程】 2019年10月18日-公开课-税收“天网”下的企业涉税风险自查要义

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