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建安房地产企业关键流程纳税风险与稽查应对(青岛)

建安房地产企业关键流程纳税风险与稽查应对(青岛)

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课程简介

2018年注定将在中国税收史上留下浓墨重彩的一笔,“国地税合并”、“税制大变更”正以超出我们想象的速度奔走而来。置身于如此背景,建安房地产开发企业的财税工作挑战重重,风险与收益并重,拿着相比其他行业的高新,当然需要做着不同于其他行业的创新工作。

本课程不同于以往建安房地产常见课程的内容整理汇编,精挑细选了疑难、实操的高难度问题,剥开表层的纷繁复杂,综合运用“财、税、法”三个维度的知识全面,深入地为大家条分缕析、剥丝抽茧,直击问题的核心,通过一天的课程展示当前建安房地产财税领域前沿的实操案例和战略思考。


【课程特色】
− 可落地:标杆建安房企的实操案例
− 全重点:重点领域的核心涉税风险点全面讲解
− 有深度:高难度问题,剥丝抽茧。

【适合人群】
房地产、建安企业财务高管、财务经理等财务税务负责人。

【课程内容】

08:30 入场及签到

09:00 课程开始,主持人致辞

模块一:“国地税合并、税制大变更”下建安房开企业全生命周期财税管控战略思考
1. “国地税合并”过渡期建安房开企业财税管控必要动作
2. “税制大变更”下建安房开企业合同控税的误区:合同价款想改就能改?——合同情势变更理论的税法考量
3. 建安房开企业全生命周期税负不平衡问题的战略解决思路
4. “营改增”时代建安房开企业全供应链税务筹划战略的实现路径
5. 建安业组织架构设计与重整:项目部、总分公司、母子公司、挂靠经营

模块二:建安房开企业资源取得阶段主要税种实操与风险防控
1. 土地价款扣除:增值税、企业所得税、土地增值税
− 增值税销售额扣除土地价款:按项目还是按公司?
− 土地返还款如何处理?——走出冲成本或计收入的“二元误区”
− 动迁还平增值税的计税依据如何确定?
− 母公司拿地项目开发土地价款扣除的三种路径
2. 城市更新项目涉税问题分析——来自一手案例剖析
3. 房地产土地拓展投资不同模式的财税安排
− 一级市场:招拍挂、勾地、一二级联动
− 二级市场:资产收购、股权收购、产权/司法拍卖、要钱不要地
4. 市政建设配套费是否需要缴纳契税?——税总最新的口径
5. 印花税、土地使用税等小税种的细节问题分析
6. 建安企业招投标的财税决策:投标策略、评标指标、合同涉税条款拟定
7. 甲供工程:特殊与一般、差额与全额、甲乙双方的税负博弈
8. 简易计税一次备案:以项目为单位还是以公司为单位?
9. 《外管证》的动向、政策和实操:跨区域涉税事项报验管理制度

模块三:建安房开企业融资环节主要税种实操与风险管控
1. 集团内部关联方资金拆借纳税风险分析与稽查应对——来自2017年稽查动态的最新口径
2. 大额贷款与其他应收款并存纳税风险分析与稽查应对——增值税视同销售与企业所得税利息扣除的两头围堵
3. 资金池运作模式纳税风险分析与稽查应对
4. 统借统还纳税风险分析与稽查应对
5. 混合性融资(“名股实债”)纳税风险分析与稽查应对
6. 房开企业监管资金“借道”建安企业:开票、纳税与稽查风险
7. 房开企业创新融资ABS等方式支付工程款:手续费甲乙双方涉税处理

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块四:建安房开企业资源加工阶段主要税种实操与风险管控
1. 建安企业预收账款:预缴与纳税、账务处理与申报
2. 建安企业进度款:验工计价与结算、纳税与开票
3. 房地产企业与建安企业对开发票开具的协调问题
4. 建安业发票开具:三流一致问题、异常凭证防范
5. 建安企业费用支出的规范化处理:人工费、材料费、跨期费用
6. 企业所得税全生命周期申报纳税流程——税会差异如何调整?实际毛利与预计毛利差额滞后确认的稽查风险防范
7. 建安房企甲供工程的博弈——以施工水电为例
8. 境外设计费如何代扣代缴相关税费?——房企、境外设计公司、境内代理三方协议模式的“虚开风险”
9. 开发成本超过评估指标值就要补税吗?
10. 建安成本偏高——房地产企业反避税案例
11. 成本发票滞后取得(跨期票据)的扣除问题?——追溯调整法与未来适用法的选择?
12. 营销设施建造费(销售样板房、售楼处)纳税风险分析与稽查应对——增值税、企业所得税、土地增值税的处理异同
13. 地下车位的财税处理:风险与收益的权衡
− 国税发【2009】31号文第33 条如何理解?
− 人防车位销售,建造成本还可以作为公配处理吗?
− 无产权地下车位销售房产税风险的规避

模块五:建安房开企业资源流通与管理阶段主要税种实操与风险管控

1. 金税三期系统中重点监控与预警的建安房开企业财务数据
2. 建安企业竣工结算:工程结算、核减结算款、建造合同收入确认
3. 建筑工程质保金:含义、增值税、企业所得税、会计处理
4. 预收账款的增值税会计处理——来自实操案例的讲解
5. 价外费用(违约金、赔偿金、奖励费等)纳税风险分析与稽查应对——来自稽查案例的讲解
6. “限地价+竞配建”无偿是否视同销售?——走出现有认识的误区
7. “双合同销售”、分拆房价销售纳税风险分析与稽查应对
8. “工抵房”纳税风险分析与稽查应对——“五方协议”模版分享
9. 印花税、土地使用税、房产税——财会【2016】22号文后在土增税清算时能否扣除?
10. 土增税清算时间早晚如何决策?——国税总局【2016】81号公告的深度解读
11. 工程项目挂靠业务的利润筹划与提取:挂靠违法性与税务处理合规性、被挂靠人虚受风险的防范、挂靠人代垫资金、一张低成本发票的获取方式

16:30 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于10月17日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:cs@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话 400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

蔡嘉

前税务负责人

绿地集团

蔡老师是多家知名公司的财税顾问,前上海市税务局大企业管理所副所长,曾任世界五百强绿地集团、益海嘉里集团、众邦金控集团等财务总经理、税务总监、投资总监等职位。他历任上海市青浦区税务局大企业管理所副所长、风险监控所副所长,从事财经法律领域的工作近10年,擅长企业投并购、融资,财税法律规划,财税风险管控,财税核算等业务。 蔡老师是北京大学硕士研究生,财务管理硕士(公司金融方向),法学、会计学双学士,吉林财经大学大企业税收研究所高级研究员、上海交通大学海外教育学院税务研究所研究员。

最近所讲课程 共计20个课程

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  • 【日程】 2018年10月18日-建安房地产企业关键流程纳税风险与稽查应对(青岛)

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  • 【课件】 2018年10月18日-“建安房地产企业关键流程纳税风险与稽查应对(青岛)

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