2018年，国家的减税措施持续出台，比如增值税税率下调、企业所得税优惠备案取消、固定资产加速折旧新政、企业所得税前扣除凭证办法出台等减税大礼包等。随着营改增全面实施、国地税机构合并等征管改革的推进，企业又面临着增值税发票管理新系统升级、金税三期系统全面上线、社保费由税务部门统一征收等各种“严征管”措施，税收征管手段越来越高，税务机关案头分析和稽查选案的针对性越来越强，对企业纳税合规性要求越来越高。

铂略本次课程对个人所得税专项扣除及专项附加扣除做详尽讲解，使学员及时掌握个人所得税新政，做好2019年企业的扣缴个人所得税工作及纳税人年终汇算清缴工作；同时专家会按所得税的会计处理、税务处理、汇算申报表申报“三位一体”处理模式讲解，对纳税人收入、成本费用、损失、税前扣除凭证、企业重组等涉税事项存在的风险进行深入排查，并出专业建议。

【课程收益】
- 掌握个人所得税专项扣除及专项附加扣除最新政策
- 掌握2018年国家财税部门出台的企业所得税最新政策
- 排查2018年企业在收入、成本费用、损失、税收优惠以及企业重组方面风险及化解
- 掌握所得税费用的会计核算

【课程内容】

第一天

8:30入场及签到

9:00课程开始，主持人致辞

第一部分 个人所得税专项附加扣除
1. 子女教育专项附加扣除
2. 继续教育专项附加扣除
3. 大病医疗专项附加扣除
4. 住房贷款利息专项附加扣除
5. 住房租金专项附加扣除
6. 赡养老人专项附加扣除
7. 综合所得依法确定的其他扣除包括哪些项目
8. 专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除时综合所得能否亏损，能否弥补亏损
9. 同时从两处以上取得工资、薪金所得如何进行专项附加扣除
10. 纳税人提供虚假或不实的专项附加扣除信息承担哪些法律责任
11. 参加综合所得汇算清缴纳税人的范围如何确定

第二部分 年终决算前企业所得税风险
一、收入事项风险排查与防控
- 所得税收入确认、增值税收入确认、会计收入确认的原则把控
- 会计决算前后收入风险排查与防控
- 价格明显偏低的收入风险排查与防控
- 视同销售各税种之间的差异、风险排查与防控
- 政府补助收入风险排查与防控
- 兼营、混合销售收入风险排查与防控
- 未按权责发生制收入风险排查与防控
- 跨期收入风险排查与防控
- 免税收入的风险排查与防控，
二、成本费用损失支出风险排查与处理
- 材料估价入风险排查与处理
- 存货盘点风险排查与处理
- 成本结转风险排查与处理
- 营业外支出风险排查与处理
- 坏账损失及往来账目的风险排查与处理
- 预提费用、减值准备的风险排查与处理
- 亏损的风险排查与处理
- 以前年度损益调整事项的风险排查与处理
12:00午餐

13:30 课程开始

三、税前扣除凭据风险排查与处理
- 企业所得税税前扣除的原则
- 企业所得税税前扣除凭证管理原则
- 税前扣除凭证与税前扣除关系
- 企业所得税税前扣除凭证分类
- 企业所得税税前扣除凭证取得时间
- 必须以发票作为税前扣除凭证的支出业务
- 不需要以发票作为税前扣除凭证支出业务
- 企业食堂在农贸市场购买蔬菜的税前扣除凭据掌握
- 跨年度报销的发票可以作为税前扣除凭据
- 因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无
- 补开、换开发票、其他外部凭证的是现金方式支付的能否允许税前扣除
- 公司店面租的别人房子，交的水电费及供暖费发票抬头出租方能否作为税前扣除的合法凭据
- 未按规定开具《销售货物或者提供应税劳务清单》的发票能否作为税前扣除的合法凭据
- 企业仅凭据取得的会议费发票能否在税前扣除？
- 分割单作为税前扣除凭证有哪些情形
- 施工现场水电费可以用分割单税前扣除

16:30课程结束

第二天

9:00课程开始

第二部分 年终决算前企业所得税风险（续）
四、资产事项的风险排查与防控
- 固定资产涉税事项风险排查与处理
- 无形资产涉税事项风险排查与处理
- 长期股权投资涉税事项风险排查与处理
- 金融资产涉税事项风险排查与处理
五、税收优惠涉税事项风险排查与防控
- 小型微利企业税收优惠风险排查与防控
- 研发支出加计扣除风险排查与防控
- 高新技术企业风险排查与防控
- “政策洼地”税收优惠政策风险排查与防控
六、特殊事项风险排查与防控
- 融资事项的风险排查与防控
- 关联交易涉税事项风险排查与防控
- 债务重组事项事项风险排查预防控
- 资产划拨涉税事项风险排查与防控
- 企业重组一般性税务处理风险排查与防控
- 企业重组特殊性税务处理风险排查与防控
12:00午餐

13:30 课程开始

第三部分 企业所得税的会计核算
1. 会计上所得税核算的核心问题
2. 所得税费用是企业的费用还是投资者费用
3. 所得税核算的会计方法
- 所得税费用核算的应付税款法
- 所得税费用核算的资产负债表债务法
4. 资产负债表与利润表和所得税计算 “搭桥”
5. 资产负债表债务法核算当期所得税费用“三步骤”
6. 应交所得税计算
- 应纳税所得额的计算方法
- 税会差异
- 当期递延所得税费用确认
- 如何理解资产的账面价值与计税基础
- 如何理解负债账面价与计税基础
- 如何理解应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异
- 如何理解递延所得税资产与递延所得税负债
- 当期递延所得税费用如何确认
7. 当期所得税费用如何确认
8. 不确认所得税费用的暂时性差异的业务及处理

16:30课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月17日下午17:00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话 400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。