2018年汇算清缴实务答疑会 I

  • 目录
  • 1. 课程介绍
    01:23
  • 2. 2017年度涉及汇算清缴的热点新规再梳理
    13:10
  • 3. 互动问答环节 I
    05:00
  • 4. 互动问答环节 II
    30:14

课程简介

新年伊始,例行的汇算清缴工作又将紧锣密鼓地开始。为保证此项工作能够顺利开展,作为企业的财税工作者,您需要了解,刚过去的2017年有哪些新政会对企业汇算清缴实务产生影响:

-新增关于研发费用加计扣除的所得税政策条款;
-新增关于高新技术企业的认定和相应税收优惠的政策;
……

新的政策文件随之而来的是新的难点与挑战,本期答疑会,铂略特邀税务实战讲师李兆婴老师,带您解析相关新政,助力企业备战汇算清缴。

【流程】
15:00 答疑会开始,主持人开场
15:02 汇算清缴系列新政解析
-企业的研发费用加计扣除有哪些新的注意事项?
-高新技术企业认定和税收优惠有哪些新的规定?
……
15:20 汇算清缴答疑
典型问题示例:
-向境外中间商支付佣金,劳务全部发生在境外,需要代扣代缴哪些税款?
-分期收款发出商品怎么确认收入会计上如何做账?税费上如何处理?
-企业取得权益性投资收益何时确认收入?是否有相应税收优惠?
-企业所得税季度预缴时可以弥补以前年度亏损吗?
……
16:00 课程结束

所属专题

章节介绍

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  • 回答者: 徐老师 铂略讲师

    【解答】您好!

    无论由谁承担,境内公司代扣代缴的增值税额准予抵扣。而扣缴的企业所得税不能税前扣除。

  • 回答者: 富老师 某省税局官员

    根据财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知财税〔2016〕47号

    一、劳务派遣服务政策

      一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

      小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

      选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。

      劳务派遣服务,是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求,将员工派遣至用工单位,接受用工单位管理并为其工作的服务。

    因此,劳务派遣服务,是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求,将员工派遣至用工单位,接受用工单位管理并为其工作的服务。A公司经营范围中包括“劳务派遣”或增项“劳务派遣”,可以按上述政策,由B公司支付劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险等。

  • 财税小达人

    回答者: 财税小达人

    伤亡补偿金的课程: http://www.bolue.cn/onlines/258?index=4 上面搜索栏直接搜索伤亡补偿金,可供参考,谢谢!

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  • 铂略会员60573581
    铂略会员60573581 2018-11-09 20:31:24
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    铂略会员70569385 2018-08-30 17:45:23
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    FA Team 2018-06-11 09:16:14
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讲师介绍

李兆婴

高级合伙人

上海四达会计师事务所

李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等,为数家知名500强企业提供过咨询服务,其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理,负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作,授课风格缜密、详实,善用案例。擅长话题包括:国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师(ACCA)、加拿大特许专业会计师(CPA CGA)、中国注册税务师(CTA)、复旦大学会计硕士。

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  • 【课件】 2018年汇算清缴实务答疑会 I

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