2018年汇算清缴实务答疑会 II

  • 目录
  • 1. 课程介绍
    01:31
  • 2. 2017年度涉及汇算清缴的热点新规再梳理
    05:47
  • 3. 互动问答环节 I
    14:32
  • 4. 互动问答环节 II
    17:12
  • 5. 互动问答环节 III
    22:27

课程简介

2018年初,国家税务总局公布了《关于发布<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)>的公告》(国家税务总局公告2017年第54号)。当时铂略也在第一时间为学员送上了新表的解读。由于新表适用于2017年度及以后的汇算清缴,企业税务人员需要在较短的时间内了解其具体的填报技巧。

面对新的难点与挑战,本期答疑会,铂略特邀实战税务专家富老师,为您答疑解惑,助力企业备战汇算清缴。

【流程】
15:00 答疑会开始,主持人开场

15:02 讲解最新企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)填报错误高发表格

15:20 汇算清缴答疑

16:00 课程结束

所属专题

章节介绍

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  • 回答者: 富老师 某省税局官员

    根据国家税务总局关于《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)三、关于职工福利费扣除问题

      《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括以下内容:

      (一)尚未实行分离办社会职能的企业,其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用,包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。

      (二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。

      (三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。

    因此,《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等;按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。所以,企业为员工体检的费用不在上述政策税前扣除的福利费范围之内,不能计入职工福利费,按“不超过工资薪金的14%部分”扣除。

  • 回答者: 时秋红 铂略答疑讲师

    【解答】您好!不可以。应按规定开具红字发票。

    仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

  • 回答者: 时秋红 铂略答疑讲师

    【解答】您好!《税务登记管理办法》第十条 企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人),向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记。

    根据上述规定,分公司未独立核算也要在当地税务机关进行税务登记。

课程评价 更多 >

讲师介绍

富老师

某省税局官员

富老师目前是某市地税局官员,是国家税务总局所得税专家库成员、市局重大稽查案件审理委员会成员、省地税干部业务培训兼职教师、税务系统12366答疑专家。富老师财务基础雄厚,能够结合财税,精准把握政策,且实用性强。擅长领域:企业所得税实务、税会差异分析、税务稽查、企业清算、房地产开发及建筑安装行业财税实务、重组与股权转让等众多领域。

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  • 【课件】 2018年汇算清缴实务答疑会 II

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  • 【笔记】 2018年汇算清缴实务答疑会 II

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