最新企业所得税年度纳税申报表指引 IV

  • 目录
  • 1. 2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A105100 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》、A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》
    18:38
  • 2. 2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A106000《企业所得弥补亏损明细表》
    09:11
  • 3. 2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》、 A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》
    15:46
  • 4. 2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A107020《所得减免优惠明细表》
    09:04
  • 5. 2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A107030《抵扣应纳税所得额明细表》
    06:27
  • 6. 2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A107040《减免所得税优惠明细表》
    09:04
  • 7. 2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》
    04:46

课程简介

因《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)>部分表单样式及填报说明的公告》(国家税务总局公告2018年第57号),部分表单及填报说明有所变动,铂略将尽快做出更新,敬请期待。

一年一度的企业所得税汇算清缴绝对算是财税大事记。

2018新年伊始,国家税务总局公布重磅文件—《关于发布<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)>的公告》(国家税务总局公告2017年第54号)。至此,企业所得税年度纳税申报表有了非常大的变化。

作为企业财税工作者,您是否也在关注:
- 新旧申报表的主要变化在哪里?又有哪些填报误区?
- 如何正确把握新申报表中蕴含的勾稽关系?
- 从调整的内容中可以看出哪些税收征管的新动向?
……

铂略本系列课程共有4课时,特邀著名税政专家王越老师,逐表解读2017版企业所得税年度纳税申报表,细致讲解其中的填报规则与逻辑关系,帮助大家顺利完成汇算清缴。


本课程主要涉及表格:
A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》
A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》
A106000《企业所得弥补亏损明细表》
A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》
A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》
A107020《所得减免优惠明细表》
A107030《抵扣应纳税所得额明细表》
A107040《减免所得税优惠明细表》
A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》

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章节介绍

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  • 回答者: 时秋红 铂略答疑讲师

    【解答】您好!

    “以前年度损益调整”是个过渡科目,不是报表科目。是调整期初数不计入当期成本费用的部分,归集之后计入未分配利润,在调整当年的所得税申报中不体现。比如2017年度少记一笔费用,2018年通过以前年度损益科目进行了调整,说明2017年的企业所得税少扣了这笔费用而多缴纳了企业所得税或减少了弥补亏损额,因此应到主管税务机关申请调整所属年度的企业所得税申报。

    仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

课程评价 更多 >

讲师介绍

王越

前税务官员

总局稽查局人才库成员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家,先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税,历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门,近二十年税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣,善于将案例融入理论,使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识,解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师,经济学硕士。

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