20个企业所得税扣除难题税会处理 II

  • 目录
  • 1. 课程介绍
    00:12
  • 2. 未缴纳的税金是否允许税前扣除、装修费用税前扣除的问题
    11:59
  • 3. 闲置生产线折旧税前扣除问题
    06:43
  • 4. 广告及业务宣传费的税前扣除基数
    08:38
  • 5. 存货所含工资成本的税前扣除
    05:13
  • 6. 雇主责任险与医疗保险的税前扣除
    08:28
  • 7. 公益性捐赠的税前扣除
    08:37

课程简介

作为企业所得税汇算清缴的重要内容,税前扣除一直都是企业的财税人员在汇算清缴工作过程中最为关注,也存在最多疑问的地方。相比于收入的确认,税前扣除有更为严格的标准,如果在判断中存在理解的偏颇、操作的失误,那么都将对企业的税务合规带来风险。

铂略财务培训《20个企业所得税税前扣除疑难问题税务与会计处理实务》系列课程,精选20个企业常见的税前扣除难题,结合案例为企业从税务和会计处理两个方面进行分析,帮助企业减少因税前扣除操作不当或理解错误而带来的损失。


流程:
案例一:未缴纳的税金是否允许税前扣除
案例二:装修费用税前扣除
案例三:报销外单位人员的差旅费能否税前扣除
案例四:广告及业务宣传费的税前扣除基数
案例五:存货所含工资成本的税前扣除
案例六:雇主责任险与医疗保险的税前扣除
案例七:公益性捐赠的税前扣除

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章节介绍

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  • 回答者: 丁蕾 上海置睿浪腾税务合伙人

    鉴于是与关联方发生的质量赔偿,应关注是否符合独立交易原则和真实性原则,如果是符合独立交易原则和真实性的原则,发生的质量赔偿款属于与取得收入有关、合理的支出,可以税前扣除,但您应该准备详细的证明资料,来证明此笔支出是真实发生的。

     

    是否需要代扣代缴预提所得税,目前税法中对于代扣代缴仅限于股息、红利、利息、租金、特许权使用费项目,质量赔款不在此列,因此,税法目前对于质量赔款未作出规定,但此笔款项属于来源于中国境内,是否征税,权力在于您主管税务机关的裁量权,所以最为稳妥的是咨询主管税务机关予以判定。

     

    是否需要办理对外付汇的备案,根据国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告(国家税务总局 国家外汇管理局公告2013年第40号)第三条境内机构和个人对外支付下列外汇资金,无需办理和提交《备案表》中规定,包括境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款,所以无需进行备案。

     


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讲师介绍

王越

前税务官员

总局稽查局人才库成员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家,先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税,历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门,近二十年税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣,善于将案例融入理论,使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识,解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师,经济学硕士。

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