生产企业典型税务稽查案例

  • 目录
  • 1. 利息支出税收风险防控案例分析
    15:15
  • 2. 研发支出涉税风险防控案例分析
    10:08
  • 3. 企业所得税不征税收入的案例分析
    07:47
  • 4. 案例分析职工教育经费中常见税务检查事项
    05:50
  • 5. 视同销售业务纳税调整案例分析
    08:39
  • 6. 案例解析母子公司之间派遣人员工资税收争议
    09:15

课程简介

税务稽查是国家税收管理的重要部分,企业在生产经营中不可避免地接受稽查的“洗礼”。而稽查中出现的税务风险点,往往就是企业在日常经营中面对的“疑难杂症”。如果企业不能对经营中出现的问题有准确的税务理解,在稽查的税企博弈中就可能要承担补缴税款和滞纳金的责任,甚至受到税务行政处罚,不但会对企业的经营带来沉重的资金负担,更可能造成企业的信誉受损。

铂略财务培训《生产企业典型税务稽查案例》在线课程,以生产企业经营中典型的涉税疑难问题为切入点,运用典型案例对涉税疑难问题进行详细分析,使税务管理者对经营中的涉税风险有较强的防控能力,避免企业在税务稽查中处于不利地位.

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  • 回答者: 徐老师 铂略讲师

    【解答】您好!

    根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十二条:除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。

    如上所述,如果按照税法规定计提1000元,而实际发生支出1200元,则当年只能税前扣除1000元,剩余200元当年应当纳税调增;但此200元可以结转以后年度扣除(前提是某年计提数大于发生数)。比如明年计提1000元,实际发生600元,则明年可以实际扣除800元。

  • 回答者: 王珲 20年+国际税收实战专家

    属于买一赠一的情况下税负较轻,属于无偿赠与的税负较重。


    属于买一赠一的情况下,按组合销售进行处理,将卖品与赠品的合计成本作为组合商品的成本做税前扣除。增值税以组合商品的销售额作为销项。发票上需注明组合商品的名称,无非卖品。例如:买瑞士饼干赠酒,发票上不能标注“瑞士饼干”,而应标注“饼干套装一套”。


    属于无偿赠送的情况下,企业所得税和增值税都需要视同销售,同时还可能涉及个税问题。参见财税[2011]50号。

  • 回答者: 丁蕾 上海置睿浪腾税务合伙人

    实物形式发放的通常是可以的。国家税务总局巡视员卢云在答纳税人疑问时阐述了现行口径。根据规定,对于发给个人的福利,不论是现金还是实物,均应计征个税,但目前对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利,原则上不计征个税。

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讲师介绍

魏禾

官员

某市国税局稽查局

魏老师长期从事税务稽查一线工作,通晓税务稽查机关的稽查流程与办案模式,对房地产、建筑安装、工业、商业、服务业等行业均进行过专题调研与稽查,具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能。 魏老师曾为中升集团、大族控股、花样年集团、中荷人寿、山东水建集团、北方联合电力、营口港地产等多家知名企业进行专题财税内训。

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特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants,简称ACCA)成立于1904年,是目前世界上领先的专业会计师团体,也是国际上海外学员最多、学员规模发展最快的专业会计师组织。英国立法许可ACCA会员从事审计、投资顾问和破产执行的工作。

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