案例分析税务稽查重点及应对:中小型企业

  • 目录
  • 1. 课程介绍
    00:53
  • 2. 案例一:补缴城建税加收滞纳金的稽查争议
    06:58
  • 3. 案例二:关联企业无偿占用资金的稽查案例
    13:32
  • 4. 案例三:账外收入全额征收股息红利个人所得税的争议
    10:28
  • 5. 案例四:城镇土地使用税等级混淆的稽查案例
    05:38
  • 6. 案例五:个人股东平价转让股权的个税争议
    08:41

课程简介

相较于大型企业,中小型企业往往缺乏完善的内控和财务制度,在日常的税务管理中,经常会因为疏漏而潜藏一些税务风险。如果被税务机关选中进行稽查,不但会被要求补缴税款和滞纳金,严重的更可能会面临税务处罚,造成企业的纳税信用危机。 作为企业的财务管理者,您是否了解:-     税务稽查会重点关注哪些地方?-     面对税务机关质疑,企业应如何进行应对?-    其他企业有哪些成功的抗辩案例? 铂略财务培训本次课程,精选城建税、无偿占用资金、账外收入、城镇土地使用税等级混淆和平价转让股权五个典型中小型企业稽查真实案例,帮助企业审视自身的税务合规性,了解税务机关的关注点,掌握抗辩技巧,使企业面对税务稽查不再闻之色变。

所属专题

章节介绍

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  • 回答者: 一叶税舟 某税会学会专家

    营改增现在总得宗旨是减税,所以财政部、税务总局都提到营改增要算一个政治账,不能纯粹算经济账。个人感觉从宏观调控角度,当前形势并不好,对企业营改增进行税务稽查可能性并不大。如果稽查就需要企业进行补税,那么会加重企业负担,这就和营改增减负背道而驰。但,税局对营改增企业非常清楚,因为部分营改增企业此前同增值税没有关系,所以在此改革的过渡期间,一定会存在很多的风险。这些风险现在不便于稽查,但不排除未来会追溯。尤其是房地产、建筑行业,可能因为内没有很好的学习营改增,以及同业务做好结合,可能今年没什么问题,但未来不保证不会追查。


  • 回答者: 一叶税舟 某税会学会专家

    以前年度补税首先要看补什么税,如果是所得税,那么涉及到损益。在会计上讲究全责发生制,所以需要计入以前年度损益。但有些税种可能跟损益并无关系,所以不需要通过以前年度损益的科目过渡。另外,滞纳金和罚款在会计上也明确了作为营业外支出,该科目同业务收入、业务成本不太一样,是不需要具体成本对象,也不需要向前追溯。所以发生了滞纳金和罚款可以直接通过营业外支出科目处理掉。另外,滞纳金和罚款不能所得税税前扣除。即如果是100元,首先100元不能税前扣除,另外还得交25元,合计要交125元。

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讲师介绍

王越

前税务官员

总局稽查局人才库成员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家,先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税,历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门,近二十年税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣,善于将案例融入理论,使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识,解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师,经济学硕士。

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