企业增值税常见纳税误区精解 I

  • 目录
  • 1. 课程介绍
    01:19
  • 2. 增值税收入确认原则
    08:52
  • 3. 增值税收入确认中的纳税误区
    11:33
  • 4. 增值税视同销售中的纳税误区
    14:13
  • 5. 增值税进项抵扣的政策规定
    14:03
  • 6. 增值税进项抵扣中的常见纳税误区
    17:57

课程简介

因政策调整,增值税专用发票认证期限自2017年7月1日后从180天调整为360天;
因《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号),增值税税率原适用17%、11%的,分别调整为16%、10%,但其中涉及原理不变。
铂略也会尽快做出更新,敬请期待。

本课程针对增值税常见纳税误区展开,为企业梳理收入确认和视同销售等增值税主要疑难问题,扫清纳税雷区!

所属专题

章节介绍

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  • 回答者: 时秋红 铂略答疑讲师

    【解答】您好!防暑降温用品一般是在劳动过程中消耗的,这个时候不构成员工福利,而是一种高温状态下维持正常生产和安全生产的必要条件,应允许企业直接列支劳动保护费并在税前扣除,同样也没有必要扣缴个人所得税。防暑降温用品的进项税也可以抵扣。不存在企业所得税视同销售的问题。

    但以防暑降温的名义给全体职工发放的应计入职工福利费,根据国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知国税函[2008]828号 规定应视同销售。  

    增值税:将自己生产的产品作为福利发放给职工,应视作销售。所以要计算销税额,进项税额也不用转出;外购商品作为职工福利,没有产生销项税额,所以进项税额要转出。

    仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

  • 回答者: 陈老师 某大型民企集团支持中心副总裁

    当然,不管能不能抵扣,收到的增值税专票都要认证抵扣,不能抵扣做进项税转出。

  • 回答者: 张贞生 10年+国税局官员

    1、根据增值税相关规定,用于集体福利和个人消费的购进货物,进项税额不得抵扣,一般情况下,咖啡机、饮水机(包括桶装水)、饼干饮料属于集体福利。

    2、集体福利支出一般不会被税务机关认定为与企业经营无关的费用,可以在税前扣除。

    答复仅供参考。

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讲师介绍

陈栋

COO

铂略企业管理咨询(上海)有限公司

陈栋先生拥有10年以上的税务咨询和培训开发工作经验,特别在国际税务理论结合中国实践操作方面有独到的见解。他现任铂略财务培训副总裁,并直接参与相关课程的授课,其参与研发的国际税务系列课程深受学员好评,现成为铂略金牌课程系列。 陈栋先生还经常受邀参与税务机关的授课工作,为税务干部提供日常税务实务培训服务。在加入铂略之前,陈栋先生曾直接主导或参与众多知名企业的非贸付汇、转让定价和非居民跨境股权转让咨询案例和企业内部培训,涵盖的客户行业包括医疗、机械、贸易和服务等。

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  • 【课件】 企业增值税常见纳税误区精解 I

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