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如果出差是因为分公司事宜,且能够有证明资料,因为也确实是分公司负责人,所以可以在分公司报销和增值税抵扣。
我理解是不需要缴纳的,这个属于电费价外费用所以您也按13%开票的,销售电本身就不缴纳印花税,所以价外费用的服务费也不应该缴纳,即使单独作为一项收费,服务费也不是印花税合同列举内容,也不需要缴纳。
你说的第三方银行是国内银行吗?如果是需要取得发票作为税前扣除凭证,如果是境外银行,取得支付凭证,和对方开具的可以证明业务真实性的其他票据或者凭证作为你公司税前扣除凭证。
按您截至一季度末各项指标是否满足小微企业条件来判断使用何种税率,满足小微的按5%预缴,否则按25%预缴。和你上年超过300万没有关系。
您是问小微企业计算人数指标吗?是的,需要包含本企业签订劳动用工和劳务派遣企业派到本企业工作的人员。
按您所述如果只是补偿,不涉及到货物的销售,你方支付补偿款,对方是不能开具发票的,更不能开具专票,因为对方取得补偿款并没有提供增值税的应税项目。对方开具收据,你方凭收据,补偿协议,打款凭证入账税前扣除即可。
是否独立核算指的是会计核算,在增值税和所得税方面应该按相应税法规定。
1.增值税除一些特殊行业汇总纳税外,大多分公司都是独立纳税的。
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税 〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》
第四十六条:经财政部和国家税务总局或者其授权的财政和税务机关批准,可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。
2.所得税方面,跨区域设立的分支机构应该与总公司汇总纳税,并按比例分摊税款,在分公司所在地申报缴纳。
没有要求开具清单的,提供修理服务就是一个独立劳务,如果企业需要了解具体收费明细,可以要求对方提供,但税法没有要求提供清单。
建筑设备带操作员租赁按建筑服务开票,其他设备租赁带操作员按实际业务决定开票税目税率,比如如果叉车用于装卸搬运货物,就是装卸搬运服务。
属于经营活动现金流出,填入"" 支付给职工以及为职工支付的现金""栏次。
这就是税会差异啊,税法根据财税(2008)151号文件在收入当期确认收入的实现。
根据会计准则,收到与资产相关财政补助,不能直接确认为当期损益,应当确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在相关资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益(营业外收入)。
关于上述业务,您之前是否已经记账、报税?