我要提问

    没有找到问题?

    点击上方直接提问

    我要提问
    问题说明:
    问题描述(选填):
    选择话题: 最多添加3个话题

    电话预约专家诊断48小时内为您电话答疑

    绑定手机刷新
    注:设置电话预约专家诊断后,问题细节将对他人隐藏,邀请讲师与分享功能将关闭
    匿名提问
    提交问题 匿名提问
    提示
    提问成功
    下载铂略财课APP,随时查看问题回答情况!
    • 铂略_服务号

      Android/iOS

    知道了
    提示
    提问成功
    我们将于48小时内安排专业老师为您提供电话解答服务,届时请保持电话畅通。
    知道了
    • 最热
    • 最新
    • 待回答
    • 回答者: 徐老师 铂略讲师

      一、此属于职工薪酬范围

      缴纳时

      借:应付职工薪酬

        贷:银行存款

      结转时

      借:成本费用(区分员工岗位)

        贷:应付职工薪酬

      二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条、第三十六条规定,企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予扣除。企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内,准予扣除。除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除。

      《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费 补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2009]27号)规定:自2008年1月1日起,企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。因此,企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除。补充工伤保险不得在计算应纳税所得额时扣除。

    • 回答者: 徐老师 铂略讲师

      【解答】您好!

      劳务派遣行政许可实施办法(人力资源和社会保障部第19号令)第七条规定,申请经营劳务派遣业务应当具备下列条件:
        (一)注册资本不得少于人民币200万元;
        (二)有与开展业务相适应的固定的经营场所和设施;
        (三)有符合法律、行政法规规定的劳务派遣管理制度;
        (四)法律、行政法规规定的其他条件。
          规定中未提到合伙企业不可以申请问题,具体规定请咨询当地审批机构。
          关于何种税筹方式更优化,需要根据企业收入额、合伙人数量等多方面因素决定,现有条件无法做出判断。
          例如:利润100万元
          (1)有限公司:企业所得税10万元,个所税得税2万元
          (2)合伙企业:2人合伙个所税(35%新)21.9万元,12人合伙个所税(10%新)8.2万元。

    • 回答者: 徐老师 铂略讲师

      业务并不复杂,根据性质计入销售费用(基于促销或者销售目的)或者财务费用(基于资金管理、流转目的)科目。

      需要说明的是:计入何科目取决于业务本身,而非是否取得发票。如果并未取得发票,则无法得到税务认可,也就无法抵扣、扣除。

    • 回答者: 徐老师 铂略讲师

      【解答】您好!

      依题意,参考如下换算公式分析:内销额=出口额*(1+16%)

    • 回答者: 徐老师 铂略讲师

      【解答】您好!

      根据问题描述,建议计入销售费用,税务上视同销售。

    • 回答者: 徐老师 铂略讲师

      【解答】您好!

      公司为与其具有真实劳动关系的员工缴纳社保而支付的费用可以税前扣除。

      轮胎制造是否享受新能源政策,请向主管税务局咨询确认。

    • 回答者: 徐老师 铂略讲师

      【解答】您好!

      一、按照您的描述,“未在公司任职”、“为公司销售产品”、“取得提成”,其实应为佣金。

      二、既然发生上述活动,则依法、据实开具(代开)发票,理所当然。

      三、根据《中华人民共和国发票管理办法》第十六条:需要临时使用发票的单位和个人,可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明,直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的,税务机关应当先征收税款,再开具发票。具体纳税金额,受佣金数额、所处地域、征收方式等诸多因素影响,建议直接向当地大厅咨询一下。

      四、根据《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号)相关规定:(非保险)企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出,按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额,准予扣除;超过部分,不得扣除。企业应与具有合法经营资格中介服务企业或个人签订代办协议或合同,并按国家有关规定支付手续费及佣金。企业支付的手续费及佣金不得直接冲减服务协议或合同金额,并如实入账。企业应当如实向当地主管税务机关提供当年手续费及佣金计算分配表和其他相关资料,并依法取得合法真实凭证。

    • 回答者: 徐老师 铂略讲师

      【解答】您好!

      一、发票开具,与实际业务相符即可。若超出经营范围,建议办理相应登记、审批手续。

      二、税法方面,请参考以下两个答疑

      (一)5月6日国家税务总局政策解答政策组发言材料

      “9.一般纳税人发生超出税务登记范围业务,是自开发票还是由税务机关代开发票?

      答:一般纳税人一律自开增值税发票。”

      (二)内蒙古自治区国家税务局营改增期间增值税发票相关问题解答

      “四、增值税发票的开具范围

      纳税人的经营业务日趋多元化,在主营范围以外也会发生其他属于增值税应税范围的经营活动。所以纳税人自行开具增值税发票或向税务机关申请代开增值税发票时,不受其营业执照中的营业范围限制,只要发生真实的应税业务均可开具增值税发票。”

      两个税务答疑可以佐证,超出经营范围开票,是为税务机关所许可,只要业务属实、票实相符则可依法开具。

      根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条:单位和个人在开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

    • 回答者: 徐老师 铂略讲师

      【解答】您好!

      一、如您所述,“成立分公司”、“土地投资入分公司”,则属于土地视同销售行为,总公司应当涉及增值税、附加税费、印花税、土地增值税、企业所得税;分公司涉及契税、印花税。

      二、此项投资完成之后,则开发过程与总公司并无直接关系。分公司进行房地产开发,并无特殊之处。房地产开发过程,涉及增值税、附加税费、印花税、土地增值税、土地使用税、企业所得税。

    • 回答者: 时秋红 铂略答疑讲师

      【解答】您好!

      《企业会计准则第9号——职工薪酬》

      第二条 职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括:(七)因解除与职工的劳动关系给予的补偿;

      第六条 企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,同时满足下列条件的,应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:

      (一)企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。

      该计划或建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量;根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额;拟解除劳动关系或裁减的时间。

      (二)企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

      第八条 因自愿接受裁减建议的职工数量、补偿标准等不确定而产生的或有负债,应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》披露。

      账务处理:

      1、职工没有选择权的辞退职工经济补偿

      进行计提时:

               借:管理费用

                贷:应付职工薪酬—辞退福利

           实际支付时:

               借:应付职工薪酬—辞退福利

                  贷:银行存款

      贷:应交税费—个人所得税

            代缴个人所得税时:

               借:应交税费—个人所得税

               贷:银行存款

      2、职工有选择权的辞退职工经济补偿:根据预计的职工数量和每一职位的辞退补偿标准等,按照《企业会计准则第13号—或有事项》规定,计提辞退职工经济补偿金额。

          计提时:

           借:管理费用

            贷:预计负债—辞退福利

        实际支付时:

            借:预计负债—辞退福利

          借:管理费用(预计比实际多 贷:管理费用)

           贷:应付职工薪酬—辞退福利

        同时:

           借:应付职工薪酬—辞退福利

            贷:银行存款

            贷:应交税费—个人所得税

        代缴个人所得税时:

           借:应交税费—个人所得税

              贷:银行存款

      仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

    • 问答板块小编

      回答者: 问答板块小编

       您好,小编传话:

      社保移交至税务部门缴纳后,目前还没有出台相关细则。就以往实务中存在的现象看,的确存在单位员工在其他地方缴纳社保的情况,也是允许做扣除的。至于税务部门征收社保后是否会对此种情况持有异议,仍需等待细则的出台。不过就之前李克强总理的讲话和税务局的表态来看,相关政策平移的可能性很大, 而且对工资薪金、劳务报酬、特许权使用费、稿酬所得实行综合行收,来自于其他渠道的社保应当可以在年终综合所得申报时予以扣除。

    • 问答板块小编

      回答者: 问答板块小编

       您好,小编传话:

      理论上,根据新《个人所得税法》第十条有关规定,取得综合所得需要办理汇算清缴,因此个人从两处以上取得工资薪金所得的,在每个企业分别代扣代缴个税后,应选择一处税务局办理汇算清缴,汇总收入后自行申报个税,按照税法规定汇算请教后多退少补。实务中,也有集团或下属公司一处为员工代扣代缴个税的做法,至于选择哪种计算方法,还要看两地税务局对这种情况的意见。

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261 262 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 273 274 275 276 277 278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 299 300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 325 326 327 328 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 344 345 346 347 348 349 350 351 352 353 354 355 356 357 358 359 360 361 362 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372 373 374 375 376 377 378 379 380 381 382 383 384 385 386 387 388 389 390 391 392 393 394 395 396 397 398 399 400 401 402 403 404 405 406 407 408 409 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 431 432 433 434 435 436 437 438 439 440 441 442 443 444 445 446 447 448 449 450 451 452 453 454 455 456 457 458 459 460 461 462 463 464 465 466 467 468 469 470 471 472 473 474 475 476 477 478 479 480 481 482 483 484 485 486 487 488 489 490 491 492 493 494 495 496 497 498 499 500 501 502 503 504 505 506 507 508 509 510 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 521 522 523 524 525 526 527 528 529 530 531 532 533 534 535 536 537 538 539 540 541 542 543 544 545 546 547 548 549 550 551 552 553 554 555 556 557 558 559 560 561 562 563 564 565 566 567 568 569 570 571 572 573 574 575 576 577 578 579 580 581 582 583 584 585 586 587 588 589 590 591 592 593 594 595 596 597 598 599 600 601 602 603 604 605 606 607 608 609 610 611 612 613 614 615 616 617 618 619 620 621 622 623 624 625 626 627 628 629 630 631 632 633 634 635 636 637 638 639 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 650 651 652 653 654 655 656 657 658 659 660 661 662 663 664 665 666 667 668 669 670 671 672 673 674 675 676 677 678 679 680 681 682 683 684 685 686 687 688 689 690 691 692 693 694 695 696 697 698 699 700 701 702 703 704 705 706 707 708 709 710 711 712 713 714 715 716 717 718 719 720 721 722 723 724 725 726 727 728 729 730 731 732 733 734 735 736 737 738 739 740 741 742 743 744 745 746 747 748 749 750 751 752 753 754 755 756 757 758 759 760 761 762 763 764 765 766 767 768 769 770 771 772 773 774 775 776 777 778 779 780 781 782 783 784 785 786 787 788 789 790 791 792 793 794 795 796 797 798 799 800 801 802 803 804 805 806 807 808 809 810 811 812 813 814 815 816 817 818 819 820 821 822 823 824 825 826 827 828 829 830 831 832 833 834 835 836 837 838 839 840 841 842 843 844 845 846 847 848 849 850 851 852 853 854 855 856 857 858 859 860 861 862 863 864 865 866 867 868 869 870 871 872 873 874 875 876 877 878 879 880 881 882 883 884 885 886 887 888 889 890 891 892 893 894 895 896 897 898 899 900 901 902 903 904 905 906 907 908 909 910 911 912 913 914 915 916 917 918 919 920 921 922 923 924 925 926 927 928 929 930 931 932 933 934 935 936 937 938 939 940 941 942 943 944 945 946 947 948 949 950 951 952 953 954 955 956 957 958 959 960 961 962 963 964 965 966 967 968 969 970 971 972 973 974 975 976 977 978 979 980 981 982 983 984 985 986 987 988 989 990 991 992 993 994 995 996 997 998 999 1000 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 1008 1009 1010 1011 1012 1013 1014 1015 1016 1017 1018 1019 1020 1021 1022 1023 1024 1025 1026 1027 1028 1029 1030 1031 1032 1033 1034 1035 1036 1037 1038 1039 1040 1041 1042 1043 1044 1045 1046 1047 1048 1049 1050 1051 1052 1053 1054 1055 1056 1057 1058 1059 1060 1061 1062 1063 1064 1065 1066 1067 1068 1069 1070 1071 1072 1073 1074 1075 1076 1077 1078 1079 1080 1081 1082 1083 1084 1085 1086 1087 1088 1089 1090 1091 1092 1093 1094 1095 1096 1097 1098 1099 1100 1101 1102 1103 1104 1105 1106 1107 1108 1109 1110 1111 1112 1113 1114 1115 1116 1117 1118 1119 1120 1121 1122 1123 1124 1125 1126 1127 1128 1129 1130 1131 1132 1133 1134 1135 1136 1137 1138 1139 1140 1141 1142 1143 1144 1145 1146 1147 1148 1149 1150 1151 1152 1153 1154 1155 1156 1157 1158 1159 1160 1161 1162 1163 1164 1165 1166 1167 1168 1169 1170 1171 1172 1173 1174 1175 1176 1177 1178 1179 1180 1181 1182 1183 1184 1185 1186 1187 1188 1189 1190 1191 1192 1193 1194 1195 1196 1197 1198 1199 1200 1201 1202 1203 1204 1205 1206 1207 1208 1209 1210 1211 1212 1213 1214 1215 1216 1217 1218 1219 1220 1221 1222 1223 1224 1225 1226 1227 1228 1229 1230 1231 1232 1233 1234 1235 1236 1237 1238 1239 1240 1241 1242 1243 1244 1245 1246 1247 1248 1249 1250 1251 1252 1253 1254 1255 1256 1257 1258 1259 1260 1261 1262 1263 1264 1265 1266 1267 1268 1269 1270 1271 1272 1273 1274 1275 1276 1277 1278 1279 1280 1281 1282 1283 1284 1285 1286 1287 1288 1289 1290 1291 1292 1293 1294 1295 1296 1297 1298 1299 1300 1301 1302 1303 1304 1305 1306 1307 1308 1309 1310 1311 1312 1313 1314 1315 1316 1317 1318 1319 1320 1321 1322 1323 1324 1325 1326 1327 1328 1329 1330 1331 1332 1333 1334 1335 1336 1337 1338 1339 1340 1341 1342 1343 1344 1345 1346 1347 1348 1349 1350 1351 1352 1353 1354 1355 1356 1357 1358 1359 1360 1361 1362 1363 1364 1365 1366 1367 1368 1369 1370 1371 1372 1373 1374 1375 1376 1377 1378 1379 1380 1381 1382 1383 1384 1385 1386 1387 1388 1389 1390 1391 1392 1393 1394 1395 1396 1397 1398 1399 1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1409 1410 1411 1412 1413 1414 1415 1416 1417 1418 1419 1420 1421 1422 1423 1424 1425 1426 1427 1428 1429 1430 1431 1432 1433 1434 1435 1436 1437 1438 1439 1440 1441 1442 1443 1444 1445 1446 1447 1448 1449 1450 1451 1452 1453 1454 1455 1456 1457 1458 1459 1460 1461 1462 1463 1464 1465 1466 1467 1468 1469 1470 1471 1472 1473 1474 1475 1476 1477 1478 1479 1480 1481 1482 1483 1484 1485 1486 1487 1488 1489 1490 1491 1492 1493 1494 1495 1496 1497 1498 1499 1500 1501 1502 1503 1504 1505 1506 1507 1508 1509 1510 1511 1512 1513 1514 1515 1516 1517 1518 1519 1520 1521 1522 1523 1524 1525 1526 1527 1528 1529 1530 1531 1532 1533 1534 1535 1536 1537 1538 1539 1540 1541 1542 1543 1544 1545 1546 1547 1548 1549 1550 1551 1552 1553 1554 1555 1556 1557 1558 1559 1560 1561 1562 1563 1564 1565 1566 1567 1568 1569 1570 1571 1572 1573 1574 1575 1576 1577 1578 1579 1580 1581 1582 1583 1584 1585 1586 1587 1588 1589 1590 1591 1592 1593 1594 1595 1596 1597 1598 1599 1600 1601 1602 1603 1604 1605 1606 1607 1608 1609 1610 1611 1612 1613 1614 1615 1616 1617 1618 1619 1620 1621 1622 1623 1624 1625 1626 1627 1628 1629 1630 1631 1632

    热门话题 话题中心 >

    话题中心

    讲师排行 全部讲师 >

    没有账号?立即注册
    提示

    重置密码成功

    已重置该账号登录密码
    确定
    提示

    短信验证码发送成功

    验证码已发送到您的手机,请查看手机短信后填写。
    (短信验证码30分钟内有效)
    确定
    提示

    邮箱验证码发送成功

    验证码已发送到您的邮箱,请
    (短信验证码30分钟内有效)
    确定
    选择登录账号

    该手机号对应多个账号,请选择

    选好了,确认登录
    提示

    一个铂略账号只能关联绑定一个微信账号。
    您的铂略账号已关联绑定过其他微信账号,您可登录铂略PC官网、
    APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
    后,请再与当前微信账号进行绑定。

    知道了
    提示

    一个铂略账号只能关联绑定一个QQ账号。
    您的铂略账号已关联绑定过其他QQ账号,您可登录铂略PC官网、
    APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
    后,请再与当前QQ账号进行绑定。

    知道了
    提示

    一个铂略账号只能关联绑定一个新浪账号。
    您的铂略账号已关联绑定过其他新浪账号,您可登录铂略PC官网、
    APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
    后,请再与当前新浪账号进行绑定。

    知道了
    提示

    一个铂略账号只能关联绑定一个手机号码。
    您的铂略账号已关联绑定过其他手机号码,您可登录铂略PC官网、
    APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
    后,请再与当前手机号码进行绑定。

    知道了
    live800Link.customerservice
    live chat
    客服软件
    live chat