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展示样品或赠送的业务

关于公司产品用于展示样品或赠送的业务,我司原来的做法是做为视同销售处理的(不开票,计费用) 1、 即使开票了,税报上我们可以和以前一样,做视同销售收入的申报吗?(以便和正常销售区分) 2、原视同销售情况下,费用构成=成本价+销项税,开票处理后,计入费用的金额构成还可以同前吗?这样,费用 < 开票金额,不一致是否会有问题?
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郑老师 提问于 2016-08-01 10:34
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1个回答

  • 郑老师 铂略讲师 2016-08-01 10:35

    1.视同销售收入和正常销售在申报环节都是一样的,在申报环节中区分开具专票收入、开具其他发票收入和未开票收入,申报时,无论是否为视同销售收入,都按着开票的情况分类申报。视同销售收入在账务处理上和正常销售不同,如果区分可以看账本区分。

    2、 你是担心发票的金额和账务处理的金额不符,是否有问题?

    没有问题,因为开票的金额是税法上确定收入的金额,但在会计上,不确认为收入,按费用入账,只要你账务处理中的销项税额和发票上销项税额还有申报的一致就没有问题。这里提醒你的是,销项税额的计算,是按照不含税销售*适用税率计算。

相关问答

  • 高老师 知名集团投资总监

    在向消费者销售的环节计算缴纳消费税

    税务合规与筹划
    1个回答2024-03-27 17:30
  • 于老师 工商管理硕士

    不可以。

    发票开具要求三流一致,即销售方、开票方、收款方必须一致。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则?第二十八条规定,单位和个人在开具发票时,应当填写项目齐全,内容真实。

    税务合规与筹划 发票
    1个回答2024-03-27 15:00
  • 于老师 工商管理硕士

    其实,小企业会计准则采用未来适用法。既然今年支付费用(如您所示,去年也未确认),则直接作为今年费用入账即可。

    借:管理费用等

      贷:银行存款

    如此,则不影响去年损益及所得税汇算清缴。但是,因为收据入账,所以明年对于2024年汇算清缴时,需要纳税调增处理。

    管理会计 税务合规与筹划
    1个回答2024-03-27 14:58
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      例1:用户某天9点到10点在PC上看了A课,9点30分到10点30分在手机上看了B课,那么学习时长为1.5小时,其中A课1小时,B课0.5小时。

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