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1.视同销售收入和正常销售在申报环节都是一样的,在申报环节中区分开具专票收入、开具其他发票收入和未开票收入,申报时,无论是否为视同销售收入,都按着开票的情况分类申报。视同销售收入在账务处理上和正常销售不同,如果区分可以看账本区分。
2、 你是担心发票的金额和账务处理的金额不符,是否有问题?
没有问题,因为开票的金额是税法上确定收入的金额,但在会计上,不确认为收入,按费用入账,只要你账务处理中的销项税额和发票上销项税额还有申报的一致就没有问题。这里提醒你的是,销项税额的计算,是按照不含税销售*适用税率计算。