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外服代缴公积金

我公司要搬到其他地区,但是员工想要公积金还是要交在本地。这样的话,我司计划和外服签订委托代缴公积金的业务,员工合同还是和我公司签订。请问这样操作,税务上是否有问题?是否涉及到纳税调整呢?

另外,想请问老师,像我们公司这种情况(工厂搬离原来地区,但是员工要求在原来地区缴纳公积金),一般怎么操作比较合理呢?如果让员工直接和劳务公司签订合同,那就变成了公司全部员工都是劳务派遣或者劳务外包了,这种模式一般会有哪些问题产生呢?
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匿名用户 提问于 2016-10-19 11:03
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1个回答

  • 张老师 10年+国税局官员 2016-10-19 11:04

    目前来看,代缴公积金本身存在涉嫌违反公积金管理规定的风险,因为按照相关规定,应该由签订劳动合同的单位缴纳公积金,而公司这样劳动合同与公积金相分离存在一定风险。 相应的税收上也有风险,因为向代缴公司支付的费用首先并不是公积金,因此不能按公积金直接扣除;其次由于代缴公司提供的只是代理业务,可能只按管理费部分确认收入,相应影响公司扣除;最后由于代缴行为本身涉嫌违规,很可能不被税务机关认可,不能扣除。


    对于第二个问题,分两种情况分析,一种是公司直接搬迁到外地,在原注册地已经没有任何实体,二是在原注册地保留实体(比如母公司),生产经营搬到外地(比如建立子公司)。

    在第二种情形下,员工在原地缴纳社保、公积金可能有两种方式:一种是由母公司派遣,一种是由劳务公司派遣。

    母公司派遣也就是合同在母公司,但是根据母公司指派在子公司工作,工资等由子公司支付,这样可以解决公积金问题,税收上子公司支付的工资能否扣除,按照工资还是劳务费扣除等问题存在一定的不确定性,需要看当地主管税务机关执行口径。

    劳务派遣的话,按目前规定,子公司直接支付给员工的工资可以扣除,而通过劳务派遣公司支付给员工的部分需要劳务发票扣除。

    如果是公司直接搬迁到外地的情形,采取劳务派遣是常见的模式。

    劳务派遣模式,仅从税收上看并没有什么明确的限制,取得的劳务费发票只要合规增值税可以抵扣进项,所得税可以扣除,只不过是增加了一部分劳务派遣费用。

    答复仅供参考。

相关问答

  • 高老师 知名集团投资总监

    这个是您和承租方商议确定的,没有强制要求统一出租还是分开出租的。

    税务合规与筹划
    1个回答2024-03-28 19:12
  • 高老师 知名集团投资总监

    赞助还取得了发票吗?如果属于赞助,取得赞助一方没有提供增值税应税项目,是不能开具发票的,作为提供赞助方是不能税前扣除的。

    税务合规与筹划
    1个回答2024-03-28 19:03
  • 高老师 知名集团投资总监

    这个没有规定需要调增,目前只有税收滞纳金不能税前扣除。

    税务合规与筹划
    1个回答2024-03-28 17:37
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