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预付款无发票怎么冲账

您好:
想咨询一个问题,就是2013年底公司购买了三台电脑,款已经付了,电脑也回来了,但由于种种原因(之前经办人员都已经离职了),发票一直没有开过来,那三台电脑也一直在帐外放着,导致财务账上一直挂着这笔预付款,现在财务想进行处理,但对方又不肯开发票过来,所以我想问一下,这个问题应该要怎么处理?(预付款已经挂在账上好几年了,因为时间长久了,当时购买电脑时签订的合同也都已经找不到了)
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浩浩 提问于 2017-04-24 09:46
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1个回答

  • 张老师 10年+国税局官员 2017-04-24 18:23

    财务处理包括账务处理和税务处理两个方面。

    根据相关规定,没有取得发票,税收上不能抵扣进项,相关折旧不能在所得税前扣除。

    最好的办法是要求对方开具发票,如果协商不成,可以向对方主管税务机关举报,即使没有合同,有收付款记录等相关证据也是可以的。

    如果仍然无法取得发票,资产已经符合确认条件,账务处理上仍然应当将预付款转为资产,只不过税务上要承担前述不利后果。

相关问答

  • 高老师 知名集团投资总监

    您说的什么残值收入?固定资产?

    会计准则 业财融合
    1个回答2024-03-27 17:12
  • 于老师 工商管理硕士

    您好,请您补充一下,“卖给B。货物直接运输到C”,就是说,您实际上是销售给哪一家呢?开票给哪一家?(注意,这是两个问题。)

    业财融合
    1个回答2024-03-21 13:47
  • 于老师 工商管理硕士

    先和您说一下政策:

    纳税人销售旧货,按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。

    所称旧货,是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇),但不包括自己使用过的物品。

    政策来源:

    《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9号)

    《关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57号)

    也就是说:

    “销售旧货”之简易征收政策,其适用对象并非仅仅“非旧货流通单位”,而是“纳税人”。如您所述,“向个人收购了一批二手工程设备”,若直接用于出售,可以适用“按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税”政策。当然,若先出租(这就算是使用了),后出售,那就不能适用这个政策,而要一般计税(13%)了。

    个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。

    业财融合
    1个回答2024-03-21 09:40
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