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卖固定资产车
小编传话:税法与会计对收入的定义不相关的。比如,存款利息计入财务费用,在会计上肯定不属于收入,但是税法把它作为收入。所以买固定资产车,开17%的发票,会计上是固定资产清理,实际上,利润额与所得额应该一致,算出来营业外收入,减去固定资产原值及折旧。
税会存在差异是允许,符合税法要求的没什么问题,若不符合税法要求,需要做纳税调整。
如果是异地房产出租需要在异地预缴增值税,本地出租不需要预缴。
租金是预收的情况下,在收到租金时就要全额计税,如果不是预收,按合同约定收款时间确认收入计税就可以的。
属于买卖合同。
根据《印花税税目税率表》定义,买卖合同,是指动产买卖合同。
而《印花税税源明细表》填报说明则明确,承揽合同:加工合同、定作合同、修理合同、复制合同、测试合同、检验合同。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十三条 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产:
(一)境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。
如上所述情形,上海办公室有人出差到香港(接受培训),这不需要缴纳增值税。至于“网络参与”,这是否属于“完全在境外”,则最好直接和主管税务机关沟通一下。