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所得税季度预缴
铂略答:《企业所得税季度预缴纳税申报表》中的《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000),就是让纳税人用来填写弥补以前年度亏损的,比如去年有亏损,今年一季度、二季度有盈利,预缴的时候可先抵去年的亏损。填表说明上年已经要求纳税人先弥补以前年度的亏损,所以纳税人在按季度预缴所得税时是可以弥补以前年度亏损的。
没有的,即使提示不符也有可以合理解释的。
需要的,非正常损失进项税额不可以抵扣,需要转出处理。
这个确实是有凭证不合规,不能税前扣除,从而需要补缴企业所得税的风险。
如上所述,既然乃是“经营收益”,若向业委会支付,还是建议由其提供发票,方可税前扣除。按照国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)相关规定,若费用支出未取得合规税前扣除凭证,是不能税前扣除的。