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汇算清缴退税
匿名用户
提问于 2017-06-16 22:27
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
这里，如果是你公司发现多缴纳的税款，而且是自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还。
只要你公司符合这条规定的时限，并且在提交退税申请后，税务机关查实是多缴的就会立即给你公司办退还手续。
这里的退还可以是从国库退税到你公司帐上，也可以是通过抵税，这个抵税一般是在申报企业所得税的申报期内处理，比如你公司2015年度多缴纳企业所得税2万元，那今天发现了，这是在三年内发现的，你公司有权申请退税或抵税，在税务机关查实后，确实是多缴2万元，就可以办退税或抵税。这里注意，抵税时，最好是哪个季度或年度申报时，能把这个2万元抵完。
具体的抵税截止时间，没有明确是哪个月，但最好是发现多缴了就早点办，如果你公司哪次申报企业所得税税款超过2万元，就在那个月抵。
上述回复仅供参考。
不需要补税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益（为免税收入），是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
此项免税，并未限制双方税率不同之情形。
这样是违反税法规定的。
根据《中华人民共和国发票管理办法》相关规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得为他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
如上所述，“被服务的是客户B”，则必须把发票开给B才可以。
既然“这笔生育津贴需要发放给员工”，那公司账务处理通过“其他应付款”科目即可。
根据《财政部 国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税〔2008〕8号）规定，生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。因此，作为免税收入申报个人所得税即可。
