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销售给国外公司，货物没有报关单问题
匿名用户
提问于 2017-07-31 18:16
只有货物进出口才需要报关，你公司无论合同怎么签，没有发生实际进出口，不需要报关。
如果合同与国外公司签，国外没有发票，可以做未开票收入处理，确认收入后，不开发票也可以。
你公司是销售方，只要销售确认收入缴了税就没有风险，即使开票流与发货流不一致，你公司风险不大。
“电子商务”只是一种交易平台，普通发票只是一种发票类型；我的意思是说，这皆与“税点”无关。
为了帮您理解，我修改一下您的问题：卖东西税点是多少？
对于一般货物而言，增值税一般纳税人适用13%增值税税率，小规模纳税人适用1%增值税征收率。
免征增值税。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件4《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外：
（三）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产：
5.专业技术服务。
我的理解对方开具红字发票，就可以判断属于给与工程款的折让，那么就应该冲减固定资产的成本（由于已经由在建工程结转了固定资产，就直接调整固定资产价值了）
借：固定资产（红字）
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款（负数）
但如果您双方协议是对损失的补偿，应该不是对方开具红字发票，而是您方给对方开具收据即可，这时应该计入营业外收入科目。
所以建议您的协议和发票要统一，如果是开具红字发票，应该明确是对提供增值税应税项目的折让。
