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国内客户委托出口至国外第三方,但增值税专用发票开至国内,海关处显示出口国外未申报,如何核销?

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匿名用户 提问于 2017-08-07 17:21
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  • 李老师 铂略答疑讲师 2017-08-08 09:19

    如果是在国内交货,就只能按照与国内买家相同的付款方式,以人民币包含增值税的价格出售,必须在国内用人民币支付货款。不能接受国外用外币支付货款,因为货物不出口,你们收到的外汇将无法核销和入账。

相关问答

  • 谢老师 铂略答疑老师

    答复:根据财税2016年36号,

    第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。

    贵公司出口货物不属于固定资产,无形资产和不动产,免税出口的样品相应的进项税额不得抵扣。无法准确核算的,根据第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额

    税务合规与筹划 出口退税
    1个回答2024-03-26 10:26
  • 谢老师 铂略答疑老师

    答复:出口退税申报是可以当月,也可以后期申报。出口应税商品需要按期申报,一般纳税人按月申报纳税。

    出口退税
    1个回答2024-03-25 10:26
  • 于老师 工商管理硕士

    按照“ 财税〔2012〕39号”相关定义:免抵退税办法,是指生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务,以及列名生产企业出口非自产货物,免征增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额,未抵减完的部分予以退还。

    因此,简易计税项目不得抵扣进项税额,所以不适用上述免抵退税办法。

    个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。

    出口退税
    1个回答2024-03-25 09:20
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