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您好,您的问题过于宽泛,您可以补充一下问题细节,或者可以学习铂略财务培训《现金管理》的在线专题课,谢谢!
其实,小企业会计准则采用未来适用法。既然今年支付费用(如您所示,去年也未确认),则直接作为今年费用入账即可。
借:管理费用等
贷:银行存款
如此,则不影响去年损益及所得税汇算清缴。但是,因为收据入账,所以明年对于2024年汇算清缴时,需要纳税调增处理。
是的,理解上会务费就是对方提供会议服务等事项开具的发票,包含会议会场服务,协调会务事项等,留存资料和会议费资料基本一致,但提示您确认一下会务费中是否包含餐饮服务,如果包含应该单独开具,因为餐费是不能抵扣的。
实际销售方是B公司吗?如果是B公司,那么每吨给予的4元就属于返利,资金结算方面可以在下一次购买商品时抵减下一次购货支付款项,开具发票时可以单独开具返利红字发票,或者在下次购货时按折扣折让方式开具红字发票。