- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
坏账准备填错表
【解答】
1、发现错误计入成本,应通过“以前年度损益调整”科目进行账目调整;
2、对不影响当年应纳企业所得税的,调整企业所得税应纳税所得额;
3、影响企业所得税额的要计算补缴企业所得税及滞纳金。
【政策依据】
1、国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知
国税发[2009]79号 第十条 纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的,可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。
2、《中华人民共和国税收征收管理法》 第三十二条 纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
定期存款利息,填写在“取得投资收益收到的现金”或“收到其他与投资活动有关的现金‘’栏次都可以的。
提醒下如果您账上计入了投资收益科目,建议填写在“取得投资收益收到的现金”栏次。
A105050表第8栏各类社会保障性缴款包含的是:
企业依照国务院有关主管部门或省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费。
根据填表说明,不包含残保金。
经营活动现金流-支付的其他与经营活动有关的现金