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咨询一下,我们公司是服装出口企业,出口过程中,从一个货代公司出口,人家承诺每走一个方的货退我们多少钱,请问我要是收这个钱的话,需要怎么给货代提供发票啊?
你公司如是小规模纳税人,税法规定出口服装是免税的,货代公司就会将你公司出口信息卖给外贸公司骗税,货代公司会将部分卖单收入分给你公司,这有税务风险。
如是正常业务,货代公司为了市场竞争,还部分收费,收到款时红冲支付时会计科目即可,不需要给货代公司提供发票。接受货代公司增值税专用发票时要剔除退还金额。
没有的,即使提示不符也有可以合理解释的。
需要的,非正常损失进项税额不可以抵扣,需要转出处理。
这个确实是有凭证不合规,不能税前扣除,从而需要补缴企业所得税的风险。
如上所述,既然乃是“经营收益”,若向业委会支付,还是建议由其提供发票,方可税前扣除。按照国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)相关规定,若费用支出未取得合规税前扣除凭证,是不能税前扣除的。