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【解答】您好!从您描述的问题判断是“公司向员工借钱,公司支付给员工利息”的问题。
支付的利息费用:无论是小规模纳税人还是增值税一般纳税人,支付的利息600元,都要按照银行同期同类贷款利率计算的利息费用在企业所得税前扣除,超过规定标准的一律不得税前扣除。
对于个人借钱给公司,属于提供贷款服务,要按照简易计税方法计算缴纳增值税,即应缴纳增值税:600/(1+3%)×3%
【政策依据】
财税【2016】36号 附件1《营业税改征增值税试点实施办法》
第十六条 增值税征收率为3%,财政部和国家税务总局另有规定的除外。
第三十五条 简易计税方法的销售额不包括其应纳税额,纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的,按照下列公式计算销售额:
销售额=含税销售额÷(1+征收率)
仅供参考,具体操作请咨询当地财税机关。
既然涉及到了“安装、调试”等,相当于重建即可。
借:在建工程
累计折旧
贷:固定资产
借:在建工程
贷:银行存款
借:固定资产
贷:在建工程
发票开具,应当票实相符;既然“因质量扣款5万元”,那实际货款就是10万元。如果尚未开票,应当直接按照10万元开票;如果开了15万,就再开5万。我举个例子您就明白了:您去商场,看中一件衣服,标价1000元,最后800元成交,那商场肯定是给您开800元发票吧(至于为啥能谈到800元成交,您肯定找原因呀,比如这个衣服做工不好、线头太多等“质量”问题),这是一个道理的。
关于这个保证金,您提供一个具体合同条款,比如约定什么时候、什么情况归还?