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我们单位是总公司下设的子公司，我们做的项目大多是以总公司名义中标的项目工程，而且这些项目都是独立的帐套，子公司也是独立的帐套，由于我们项目上开票都是以总公司名义开票记收入成本等，对于子公司由于没有业务
铂略会员80531442
提问于 2017-11-11 23:33
根据《公司法》第十四条 公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。因此，贵公司首先分清母子公司和总分公司的法人主体地位，如属于母子公司，是两个法人主体和两个会计主体。“子公司由于没有业务好几年一直未开票，仅有少量的管理费用发生，给税务局报的利润一直是负数或0”，税务机关对这种长期零申报企业将列为纳税异常户，进行评估、约谈、实地核查等程序工作，如发现存在纳税问题可能移交稽查部门。专家建议：如果子公司多年无业务，有无特殊资质，可考虑将其吸收合并后设立分公司或直接注销。
咱举例来讲：比如更换座椅，收取座椅费3000元、人工费1200元。那么，开票、计算增值税就是“销售货物（座椅）”3000元、“加工和修理修配劳务”1200元，二者适用税率都是13%。
其实，上面这两个数据，怎么算都是不对的。
如果您一共付出去4000元，那就代扣个人所得税640元，打到讲师银行卡3360元。
如果您一共付出去4500元，那就代扣个人所得税720元，打到讲师银行卡3780元。
再反过来讲，如果讲师说，我交完个人所得税，必须自己还剩下4000元（假设他办理临时税务登记，享受10万元免征增值税优惠；否则还有1%的增值税以及相应附加）。那么，转换成含税支出，就是4761.90元，代扣个人所得税761.90元，打到他银行卡4000元。
需要从两方面考虑：
一、真实性
即是否真的卖了10万，可以提供相关流水。（不要说收的现金，现在没人信的，反而让人怀疑。）
二、关联性
就是说，卖给了路人，还是关联方、公司老板、法定代表人、大股东等。如果属于这些，可能就要提供卖给路人也是这个价格的证据了。
