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老师您好，2017年8月税务局查出我公司有一张失控发票让做进项税转出，公司更正申报8月进项税转出后8月还有留抵税额，没有税款，但是税务局要收我滞纳金，这样做对吗？
匿名用户
提问于 2017-11-28 19:22
根据《税收征收管理法》第三十二条 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。因此，“公司更正申报8月进项税转出后8月还有留抵税额”，如果公司更正申报8月进项税转出后当期存在应纳增值税，应征收滞纳金，否则不应征收滞纳金。
请您描述一下，上述“电缆”是否属于“安装”对象？还是二者各自独立呢？
目前，没有对“直接用于消费”的解释，我个人理解，招待客户餐费应该属于直接用于消费，这种餐费属于维系客户的一项费用，不是对应某项收入的直接成本。会议费中的餐费属于哪一类，要看看会议费是什么性质，如果属于企业承办会议取得收入，对应餐费我理解就不属于直接用于消费，如果就是企业召开会议，发生的会议费用属于直接用于消费。
不需要，既然都作为视同销售处理计算销项了，进项就不需要转出了。
