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原账面没有应交增值税，税务局让补交增值税，怎么做账
匿名用户
提问于 2017-12-15 18:57
【解答】您好！
一、查补增值税
1、计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
4、结转损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
二、城建税和教育费附加按补交增值税计算补交
1、提取时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
贷：其他应交款—地方教育费附加
2、结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、补交税金
借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加
贷：银行存款
仅供参考，具体请咨询当地税务机关。
请您描述一下，上述“电缆”是否属于“安装”对象？还是二者各自独立呢？
目前，没有对“直接用于消费”的解释，我个人理解，招待客户餐费应该属于直接用于消费，这种餐费属于维系客户的一项费用，不是对应某项收入的直接成本。会议费中的餐费属于哪一类，要看看会议费是什么性质，如果属于企业承办会议取得收入，对应餐费我理解就不属于直接用于消费，如果就是企业召开会议，发生的会议费用属于直接用于消费。
是的
依据2026年10号公告
二、免征增值税的项目
（一）自2026年1月1日起，下列项目免征增值税。
26.下列文件中现行有效的增值税
（5）《财政部 国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137号）和《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号）。
