- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
工程施工材料费
铂略会员17197410
提问于 2017-12-18 11:25
根据贵公司提供的资料“我单位属于建安企业，收到加工费发票，我单位买的石材，有切割费，对方把石材可加工费分开开的，我可以都进工程施工材料费吗”。贵公司支付的加工费为建筑石材的成本组成部分，可以计入建筑石材成本，领用时计入工程施工材料费。
一、既然“是不合规发票”，增值税也不能抵扣。
二、此属于对员工之索赔（具体原因并不重要），我理解是冲减“索赔”对应之费用（即：所得税费用）。
借：银行存款
贷：所得税费用
但可能另被理解作为“营业外收入”（则此款项仍须缴纳企业所得税）；因此谨慎起见，可与主管税务机关沟通、确认一下。
需要。
关于上述主体（私营企业、国企），并无特殊之处。既然“贷款、支付利息”，则是标准“贷款服务”，自当开具发票。
根据“财政部 税务总局公告2026年第9号”附件2《销售服务、无形资产、不动产注释》相关定义：
贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。 各种占用、拆借资金取得的收入，包括保本收益、报酬、资金占用费、补偿金、金融商品持有期间（含到期）利息及利息性质收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。
你说的这个模式属于劳务派遣性质，您支付的虽然是该员工的工资，但不是您企业的工资薪酬，属于劳务费用，根据发票计入劳务费相关科目。
