2019年是国税地税机构合并后实施税务稽查第一年，完全消除国地税之间的税收征管和稽查“隔阂”，实现税种查全，环节查到，税费统差是税务稽查的基本目标和要求，同时结合“金税三期”税收大数据集中采集和运用，税务稽查在稽查选案、稽查方法、稽查手段，以及税务机关日常纳税评估检查，都将发生重大变化，使税务稽查更科学、更精准、更有效、更严厉。企业面临的税务风险和应对难度进一步也将加大。
本课程邀请税收一线资深专家，围绕国家出台的增值税降税政策和2019年税务稽查的税务稽查重点方向和稽查重点行业，全方位、全税种剖析企业发生的涉税事项，使学员深入了解应对税务稽查的方略，把握国家最新的税收政策和执行中的常见疑难问题，有效防范和化解税务风险。

【课程收益】
- 掌握增值税降税率等税收减免政策
- 准确把握税务自查重点及稽查应对思路
- 掌握金税三期下日常税务管理及纳税评估重点
- 增强税务“大数据”下全方位、全税种风险防范意识和应对方法

【课程内容】

第一部分 2019年增值税降税率等新政疑难问题
‒ 2019年4月1日前签订的施工合同，合同没有执行完，再开票直接按9%税率开具，是否还是需要补签一个合同？
‒ 2019年4月1日前已购入货物并按照原税率抵扣进项税额，4月1日后适用新税率对外销售，原抵扣的进项税额是否需要转出？
‒ 本次税率调整对“老项目”增值税缴纳是否产生影响？
‒ 2019年4月1日纳税人在税率调整前已经按照原税率开具发票的业务，在4月1日以后，如果发生销售折让、中止或者退回的，纳税人能否按照原适用税率开具红字发票？
‒ 2019年4月1日税率调整后，修订的增值税申报表如何填报？
‒ 自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额如何操作？
‒ 纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额如何处理？
‒ 2019年4月1日起增值税期末增量留抵税额政策如何掌握，退税如何操作？

第二部分 国地税合并后税务稽查新方法及应对思路
（一）税务稽查对象选取及来源信息
‒ 纳税人自行申报的税收数据和信息
‒ 税务局风险管理等部门在风险分析和识别工作中发现并推送的高风险纳税人风险信息
‒ 上级党委、政府、纪检监察等单位和上级税务机关通过督办函、交办函等形式下发的督办、交办任务提供的税收违法线索
‒ 检举人提供的税收违法线索
‒ 受托协查事项形成的税收违法线索
‒ 公安、检察、审计、纪检监察等外部单位以及税务局督察内审、纪检监察等部门提供的税收违法线索
‒ 专项情报交换、自动情报交换和自发情报交换等过程中形成的国际税收情报信息
‒ 稽查局执法过程中形成的案件线索、处理处罚等税务稽查数据
‒ 政府部门和社会组织共享的涉税信息以及税务局收集的社会公共信息等第三方信息
‒ 其他涉税数据、信息和税收违法线索
（二）税务稽查基本方法和技巧
（三）稽查前的准备事项
（四）税务稽查人员接待技巧及稽查过程中税企争议解决
（五）税务稽查案件审理及定性

第三部分 增值税常见税务风险及防范重点
‒ 用于抵扣进项税额的增值税专用发票是否真实合法？是否有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣？
‒ 用于抵扣进项税额的海关进口增值税专用缴款书是否真实合法；进口货物品种、数量等与实际生产是否相匹配？
‒ 发生退货或取得销售折让是否按规定作进项税额转出？
‒ 用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物（劳务）、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（劳务）是否按规定作进项税额转出？
‒ 取得集团资金池利息收入是否按规定缴纳增值税？
‒ 企业购买银行理财产品持有收益和转让收益是否按规定缴纳增值税？
‒ 公司无偿借出款项是否视同销售缴纳增值税？老板个人无偿将资金借给企业是否视同销售缴纳增值税？
‒ 一般纳税人销售自己使用过固定资产是否按规定缴纳增值税？能否开具增值税发票？增值税申报表如何填列？
‒ 公司出售自产产品并负责安装，是否按“营改增”后的增值税混合销售政策缴纳增值税？

第四部分 所得税常见税务风险及防范重点
（一）企业所得税常见税务风险及防范要点
‒ 某企业2018年年末收到客户打来2019年购进设备款项1000万元，企业按客户要求在收到款项时给客户开具了增值税专用发票，此项业务会计和税收如何处理？是否属于虚开增值税专用发票？
‒ 某企业2018年外购（或自产）食品用于职工节日福利，不含税价30万元，取得增值税专用发票（税率16%，当月认证），市场售价30万元税收上是否作为视同销售处理？
‒ 政府补助税收上确认的不征税收入，是否属于税收优惠？是否需要到税务机关备案？
‒ 企业收到返还的工会经费是否需要缴纳企业所得税？

（二）个人所得税税务风险及防范要点
‒ 综合所得个人所得税预扣预缴是否正确？
‒ 同时从两处以上取得工资、薪金所得如何进行专项附加扣除？
‒ 居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得专项附加如何扣除？预扣预缴是否正确？
‒ 综合所得个人所得税预扣预缴是否正确？ 综合所得会算申报表如何填报？
‒ 企业对食堂补贴是否并入企业职工当月工资缴纳个人所得税？

第五部分 其他税种税务风险及防范要点
（一）房产税税务风险及防范要点
‒ 土地价值是否计入房产价值缴纳房产税？
‒ 是否存在与房屋不可分割的附属设施未计入房产原值缴纳房产税？
‒ 未竣工验收但已实际使用的房产是否缴纳房产税？
‒ 无租使用房产是否按规定缴纳房产税？
‒ 应予资本化的利息是否计入房产原值缴纳房产税？
‒ 企业在租赁土地上建房，未取得房屋产权证是否缴纳房产税？由哪一方缴纳？
‒ 房地产开发企业建造的商品房，在售出前作为售楼处、样板间使用否缴纳房产税？
‒ 分公司无租使用总公司房产是否缴纳房产税？如何缴纳？子公司无租使用母公司房产，房产税缴纳是否正确？
‒ 房产租赁免租期内是否缴纳房产税？缴纳是否正确？

（二）土地使用税税务风险及防范要点
‒ 未取得土地使用证已于用生产经营，是否按规定缴纳土地使用税？
‒ 在城镇土地使用税征税范围内实际使用集体所有建设用地是否按规定缴纳土地使用税？
‒ 房地产开发企业销售商品房计算减除土地使用税应税面积是否正确？
（三）契税税务风险及防范要点
‒ 转让股权后公司名下房产更名是否征收契税？
‒ 对以土地、房地产权属作价投资、入股、抵债行为是否按规定缴纳契税？
‒ 政府免征土地出让金是否按规定缴纳契税？
‒ 以竞价方式出让的，其契税计税价格包括哪些？市政配套费是否按规定缴纳契税？
‒ 同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转是否免征契税？
‒ 合并企业承受原合并各方的土地、房屋权属是否免征契税？
（四）其他税费税务风险及防范要点
‒ 营改增”后应税合同印花税计税依据是否正确？
‒ 建筑企业异地项目所在地预缴增值税时，城建税等附加税费是否也需要在项目所在地预缴？回机构所在地如何处理？
‒ 税务部门对公司以挂牌方式取得土地征收耕地占用税是否正确？

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
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3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
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