2018年3月份全国两会期间，国务院总理李克强在做政府工作报告中指出“提高个人所得税起征点，增加子女教育、大病医疗等专项费用扣除，合理减负。”2018年6月19日，《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》提请第十三届全国人大常委会第三次会议审议。草案提高了个税起征点，综合征税、专项扣除，以及反避税制度的提出，预示我国的个税制度将迎来根本性改革。

个人所得税法正处在改革关键时期，个人所得税法改革的方向和变化，直接关系每个企业和自然人的切身利益。此外，营改增后地税机关对个人所得税征管日益趋严，金三系统的上线，更是对个人所得税的风险防控提出了新的要求。如何正确把握个人所得税的改革思路和方向，及时掌握个人所得税税收风险点及筹划技巧，成了广大财务人员亟需解决的难题。

本次课程，对企业财务人员来说，真是个人所得税改革大背景下的及时雨，帮助企业财务人员把握国家个人所得税税制改革的新方向，更重要的是全面掌握本地个人所得税检查执行口径和尺度，全面排查税收风险，并获得财富节税模式设计的技巧和方法。为此，铂略特邀一线税收专家为您“坐诊”，以税务稽查视角，解析个人所得税改革动向、新旧政策对比、应对攻略与财富节税技巧，帮助企业与个人及时发现和清除税收病灶，防患于未然！

【课程收益】
- 精准分析国家个人所得税改革思路和方向及新旧政策对比；
- 全面梳理个人所得税稽查要点、纳税误区，帮助企业和个人化解潜在风险；
- 真实、生动案例系统总结个人财富节税设计方案及技巧，减轻企业和个人不必要的税收负担，不交冤枉税！

【课程内容】

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一：大数据税收新环境
1. 金税三期持续升级个税、社保费的这些疑点轻易被发现
2. 网络爬虫技术的换代应用，社保和个税不匹配，小心被识破
3. 税收黑名单及34部委联合惩治对纳税人及财务有哪些重大影响
4. 国地税合并、社保费改嫁，信息共享时代已经到来
5. 最低基数缴纳社保，在这新的税收环境下还能站得住脚吗
6. 从美国税改看我国个人所得税改革的思路
7. 如何应对（迎接）此次个人所得税改革的浪潮

模块二：个人所得税法修改案草案新政要点
1. 扣除费用调整为5000，能省多少税
2. 什么是综合与分类相结合额征收模式？如何确定征税项目
3. 专项扣除有哪些？哪些教育支出、大病医疗、住房贷款可以税前扣除
4. 新政后，企业如何代扣代缴个税？个人如何自主申报？有何税收风险
5. 新个税政策下，如何进行节税设计
6. 逐条解析个人所得税法新旧政策对比与个人财富影响

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块三 各项福利、补贴个人所得税稽查要点及节税设计
1. 如何判定不征税的“误餐补助”
2. 饭卡免费就餐、补贴饭卡、发放餐补这几种形式，如何征收个人所得税，如何进行节税设计
3. 延伸拓展问题：加班用餐、销售用餐、出差用餐、培训用餐、客户用餐，个人所得税如何征收
4. 企业为职工发放节假日福利，如何征收个税
5. 如何应对税务稽查对“送礼”发票的询问
6. 企业为职工制作工作服装，如何征收个税
7. 实务补贴如何缴纳个税需把握的三个原则
8. 延伸问题：如何区分劳保费与职工福利费
9. 企业低于成本价出售给职工房屋，如何征收个税
10. 提供宿舍、实报实销、租房补贴个税如何处理，如何进行节税设计
11. 企业为职工报销采暖费，如何征收个税
12. 企业为职工发放高温津贴，如何征收个税
13. 集团卡、实报实销、通讯费补贴，个税如何处理，如何进行节税设计
14. 免费班车、实报实销、通讯补贴，个税如何处理，如何进行节税设计
15. 私车公用中个人所得税节税设计，企业所得税扣除原则、增值税能否抵扣问题详解
16. 企业为职工报销差旅费、差旅费津贴、考察费、旅游费，如何征收个税
17. 延伸问题：如何界定差旅费、考察费、会议费、旅游费？企业所得税扣除有何规定
18. 企业为职工报销培训费、学费、、体检费、医药费，如何征收个税
19. 生活补助费、救济金、特殊津贴、工伤补助，如何征收个税
20. 延伸问题：办公室职工饮用水，是否需要征收个税
21. 本节稽查要点及财富节税设计要点小结

模块四 国地税合并后社保费的缴费节税设计
1. 国地税合并+社保费转嫁的税收新环境与新风险
2. 基本养老保险、基本医疗保险、失业保险最新政策及北京执行标准？
3. 补充养老保险、补充医疗保险最新政策及北京执行标准
4. 住房公积金最新政策及北京执行标准
5. 企业年金最新政策及北京执行标准
6. 如何确定社保费的缴费基数
7. 欠缴、未缴的社保费，需要承担何种风险
8. 商业保险、商业健康保险的个人所得税的扣除标准及节税模式设计
9. 本节稽查要点及财富节税设计要点小结

16:30 课程结束

第二天

09:00 课程开始

模块五 促销展业个人所得税稽查要点及节税设计
1. 免费随机赠送礼品，是否需要代扣代缴个税
2. 举办客户当谢会赠送礼品，是否需要代扣代缴个税
3. 抽奖中礼品，是否需要代扣代缴个税
4. 销售商品（提供服务）后，赠送礼品，是否需要代扣代缴个税
5. 如何确定代扣代缴个税的计税依据，企业所得税前是否可以扣除
6. 买一增一，是否需要代扣代缴个税
7. 本节稽查要点及财富节税设计要点小结

模块六 新税率表下全年一次奖金稽查要点及节税设计
1. 个税新税率表下，发放年终奖的几个“大坑”
2. 个税新税率表下，发放年终奖能省多少钱？
3. 如何界定全年一次奖金的范围？有何节税技巧？
4. 案例解析全年一次奖金的计算方法
5. 全年一次奖金的“一次”中的真正含义是什么？
6. 全年一次奖金运用及申报过程中必须强调的几个问题
7. 在两个单位发年终奖，如何计算个人所得税？怎样才能最大限度享受优惠政策？
8. 工作不满12个月，如何计算全年一次奖金？
9. 节税技巧：工资总额不变，如何分配工资薪金和年终奖的比例？
10. 本节稽查要点及财富节税设计要点小结

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块七“敏感”科目（费用类、往来类、营业外支出类）的个人所得税稽查要点及节税设计
1. 销售费用中个人所得税的稽查风险点，哪种促销方式最省税？
2. 管理费用中个人所得税的稽查风险点：异常月份、大额支出、异常物品，您都说的清吗
3. 财务费用中个人所得税的稽查风险点，支付个人利息，有息OR无息？哪种更划算
4. 往来科目中个人所得税的稽查风险点：有往无来？小心按20%征收个税
5. 营业外支出科目中个人所得税的稽查风险点：不是所有支付给个人的所得，都是“其他所得”
6. 本节稽查要点及财富节税设计要点小结

模块八 股权激励与股权转让的个人所得税稽查要点及节税设计
1. 股权激励，成就今天的华为，功不可没
2. 股权激励的种类、最新税收优惠政策
3. 如何用好股权激励政策，实现职工财富增长与长效忠诚的双赢机制
4. 个人非货币性投资先交个税？筹划案例教您如何破解
5. 股权转让什么情况下，税务稽查核定收入？如何核定？怎样与税务部门高效有效沟通
6. 本节稽查要点及财富节税设计要点小结

16:30 课程结束
 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于8月20日下午17:00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话 400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。