2017年以来国家税务总局出台一系列加强发票管理若干政策。增值税纳税申报比对管理操作规程及增值税税率调整等政策的出台，您是否感觉到增值税发票的开具以及认证抵扣的管理力度进一步加大？
进项税作为增值税一般纳税人一般计税方法的“抵扣端”，你是否意识到他的重要作用?

增值税进项税政策复杂多变，特别是“营改增”后出现的分期抵扣、差额计税方法，您是否感觉到企业进项税抵扣实操难度和风险也在进一步增加？

2018年6月6日国家税务总局出台了关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号，对企业所得税税前扣除凭证管理原则、扣除凭证分类、取得凭证时间、补开、换开要求等方面进行了详细的规定。

带着企业实践过程中的困惑和疑难，本课程邀请税收一线资深专家，全面讲解进项税相关政策，精讲疑难问题，使学员深入了解和掌握在实际工作中如何取得合规的进项税抵扣凭据，分析所得税税前扣除凭证的管理原则。

【课程收益】
- 学习增值税一般纳税人进项税抵扣的重点、难点问题，以案例说税。
- 掌握增值税如何认证、如何计算进项税额，有效防范和化解税务风险。
- 掌握所得税税前扣除凭证疑难问题，学以致用。
- 掌握如何依照税法的规定自制或取得合规税前扣除凭证，有效防范税收风险。

【课程内容】

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一 增值税抵扣的法理及相关政策
1. 如何理解增值税是毛利税？
2. 增值税进项税是企业花钱“买的”，买的多抵的多，买的少抵的少，够用就行，这个说法对吗？
3. 如何理解增值税进项税抵扣与差额计税？
4. 增值税进项税抵扣凭证有哪些？
5. 本月认证增值税专用发票的进项税但本月未申报抵扣如何处理？
6. 超过法定认证期限未认证的增值税专用发票如何补救？
7. 一般纳税人丢失专用发票的发票联和抵扣联怎么处理？
8. 企业异地成立的非独立核算的分公司的增值税能否汇总到总公司缴纳？
9. 增值税政策上的固定资产与会计核算固定资产概念是否一致？
10. 增值税进项税会计核算

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块二 增值税进项税抵扣疑难问题及案例
1. 原增值税一般纳税人进项税抵扣疑难问题及案例
- 企业购买原材料根据合同约定支付延期利息、违约金价外费用取得增值税专用发票，其进项税能否认证抵扣？
- 2018年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票时，没有打印简码的发票可以使用吗？
- 增值税专用发票开具有误，购买方跨月取得专用发票已用于申报抵扣的如何处理？
- 2018年7月1日后开具的高速公路通行费发票，如何处理？
- 2018年1月1日后，ETC后付费客户取得的左上角标有“通行费”字样的发票是否可以抵扣？
- 2018年1月1日后，ETC预付费客户如何抵扣进项税额？
- 增值税免税项目进项税额如何计算转出？免税销售额是否进行不含税收入的换算？
- 公司用于免税项目购进的货物的进项税不能抵扣，需要做进项税转出处理，那么公司购办公品，支付房租 、水电等的进项税是否也需要计算转出处理？
- 公司委托代理公司进口一台设备，取得了海关进口增值税专用缴款书，缴款书上的缴款单位同时写了代理公司和我们公司的名称，此种情形会影响公司的进项抵扣吗？
- 公司向外省的一家企业购入货物，取得增值税专用发票已进行了抵扣，最近对方企业被税务机关认定为走逃企业，现接税务机关通知要求公司进项转出并要加收滞纳金，税务机关上述行为否有此政策依据？
- 初次购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票是否需要认证？
- 增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额能否进行抵扣？处置时如何缴纳增值税?
……

16:30 课程结束

第二天

09:00 课程开始

模块二 增值税进项税抵扣疑难问题及案例(续)
2. “营改增”后增值税进项税抵扣疑难问题及案例
3. 企业将从通过“招拍挂”方式取得土地出售，能否抵扣进项税或抵减土地成本？
4. 购进不动产进项税分期抵扣实务如何进行处理？
5. 股东以房产投资能否能否取得增值税专用发票？进项税是否需要分期抵扣？
6. 分期抵扣政策规定“60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣”， 取得扣税凭证的当期是指取得增值税专用发票当月还是认证抵扣当月？
7. 改建、扩建、修缮、装饰不动产在建工程需要“分期抵扣”进项税的标准和范围如何掌握？
8. 用于改建、扩建、修缮、装饰不动产在建工程“分期抵扣的购进货物”的范围有哪些？
9. 公司之间使用资金支付利息能否抵扣进项税？
10. 一般纳税人支付的餐饮服务支出，能否抵扣进项税额？
11. 一般纳税人支付的娱乐费，能否抵扣进项税额？
12. 一般纳税人支付的住宿费，能否抵扣进项税额？
13. 一般纳税人支付的会议费，能否抵扣进项税额？
14. 旅游服务的进项税额能否抵扣?
15. 承担其他企业业务员住宿费进项税能否抵扣？
16. 房地产开发企业适用一般计税方法项目，销售开发产品取得的全部价款和价外费用，是先还原不含税销售额扣减土地价款，还是先扣减土地价款再还原不含税销售计算销售额？
17. 房地产企业取得市级财政部门监（印）制的土地出让金财政票据能否作为扣除凭据？
18. 允许扣除房地产企业开发项目扣除土地价款包含那些项目，是否包括大配套费、向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用？
19. 取得省级以上（含省级）财政部门监（印）制的财政票据，但未向政府支付的土地价款，能否扣减？
20. 营改增前取得土地使用权，分期开发，营改增后开发，一般计税方法下，土地价款能否扣除如何计算扣除金额？

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块三 企业所得税扣除凭证疑难问题及案例
1. 企业所得税税前扣除的原则如何掌握？
2. 什么支出项目必须以发票作为税前扣除凭证？
3. 企业取得没有填开付款方全称的发票能否作为税前扣除凭证？
4. 发票购货单位名称写错，重新修改，盖一下发票专用盖章能否作为税前扣除凭证？
5. 既盖了财务专用章，又盖了发票专用章的发票能否作为税前扣除凭证？
6. 银行利息清单能否作为税前扣除的合法凭据？
7. 什么支出项目不需要以发票作为税前扣除凭证？
8. 企业职工困难补助需要什么凭证在税前扣除？
9. 企业食堂在农贸市场购买蔬菜的税前扣除凭据如何掌握？
10. 企业野外作业向当地村民租用民房，支付年租金9500元，未取得发票能否在税前扣除？
11. 企业发生的现金折扣是否需要发票在税前扣除？
12. 公司员工出国考察期间取得的国外票据，能否在企业所得税前扣除？
13. 军队招待所的部队专用票据税前能否扣除？
14. 跨年度报销的差旅费票据可以作为税前扣除凭据吗？
15. 劳务派遣公司进来的员工在公司发生了工伤，赔偿支出税前扣除的合法凭据如何掌握？
16. 纳税人善意取得不合法发票如何税务处理？
17. 因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的是现金方式支付的能否允许税前扣除？
18. 购销业务中的违约金是否必须取得发票才能在税前扣除？
19. 公司店面租的别人房子，交的水电费及供暖费发票抬头出租方能否作为税前扣除的合法凭据？
20. 未按规定开具《销售货物或者提供应税劳务清单》的发票能否作为税前扣除的合法凭据？

16:30 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于8月20日下午17:00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话 400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。