个人所得税：改革大势 势如破竹
2018年8月31日，关于修改个人所得税法的决定通过，新修改的个人所得税法自2019年1月1日起施行。此次修订后的个人所得税法开启了个税领域分类与综合相结合的新税制，并对税法进行了多方面的完善，此次改革内容多、力度大。

社保费：迫在眉睫 一触即发
2018年7月20日，《国税地税征管体制改革方案》正式印发，明确从2019年1月1日起，基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

社保与个税如何解决？很多企业老板整天问财务如何解决，人事也把问题推到财务身上。
尤其是过渡期政策实施准备时间紧，为了帮助各会员单位及时了解掌握新政策，特邀请著名税务专家李晶老师，对国家推出的一系列新政作最落地的分析，把企业痛点难点逐一击破，在税政改革的大环境下，让企业顺利的找到用工成本优化的最佳方案。诚邀您拨冗参加，共商大计！

【听课人群】
人力资源总监、财务总监、税务总监、财务及税务专员等。

【课程收益】
- 了解最新的税改政策，掌握前沿的税收高端资讯
- 掌握个税及反避税和税务风险管理机制
- 知晓社保由税务局征收给企业带来的风险
- 聚焦税务风险分析，构建合理的税务风险管理框架

【课程内容】

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一 个人所得税史上最强修改
一、 个人所得税史上最强修改
- 在中国境内居住的时间作为判定居民个人和非居民个人的标准，由现行的是否满1年调整为是否满183天
- 在华工作的外籍人士很可能需要重新审视其居民身份
二、 对四项劳动性所得实行综合征税
- 将工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等4项劳动性所得纳入综合征税范围
- 综合收入适用统一的超额累进税率
- 居民个人综合收入按年合并计算个人所得税
- 非居民个人综合收入按月或者按次分项计算个人所得税
- 将个体工商户的生产、经营所得调整为经营所得
- 不再保留对企事业单位的承包经营、承租经营所得，根据具体情况，分别并入综合所得或者经营所得
- 对经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得以及其他所得，仍采用分类征税方式，按照规定分别计算个人所得税
- 征税环节有进有退
三、 个人所得税较低档税率级距

（一）综合所得税率：
- 以现行工资、薪金所得税率为基础，将按月计算应纳税所得额调整为按年计算
- 优化调整部分税率的级距
- 3%税率的级距扩大一倍，现行税率为10%的部分所得的税率降为3%
- 大幅扩大10%税率的级距，现行税率为20%的所得，以及现行税率为25%的部分所得的税率降为10%
- 现行税率为25%的部分所得的税率降为20%
- 相应缩小25%税率的级距
- 30%、35%、45%三档较高税率的级距保持不变
（二）经营所得税率：
- 以现行个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税率为基础，保持5%至35%的5级税率不变
- 适当调整各档税率的级距，其中最高档税率级距下限从10万元提高至50万元
四、 提高综合所得基本减除费用标准
- 综合所得的基本减除费用标准提高到5000元/月（6万元/年）
- 取消原适用于在境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得及在境内有住所而在境外取得工资、薪金所得的纳税人的附加减除费用（1300元/月）
- 继续保留现行个人基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等专项扣除项目
- 继续保留现行依法确定的其他扣除项目
- 增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除
五、 强化个人所得税反避税条款
- 参照企业所得税法有关反避税规定，针对个人不按独立交易原则转让财产、在境外避税地避税、实施不合理商业安排获取不当税收利益等避税行为，赋予税务机关按合理方法进行纳税调整的权力
- 税务机关作出纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并依法加收利息

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块二 社会保险费史上最严征缴

一、社会保险的构成
二、费种的基本要素
三、五险的基本概念与具体规定
（一）基本养老保险
- 纳费人（征缴范围）
- 基本养老保险缴费
- 费率和计费依据
- 基本养老金的发放
- 职工缴费时间与养老金水平的关系
（二）失业保险
- 失业保险费纳费人
- 失业保险缴费
- 费率和计费依据
- 失业保险基金的发放
- 失业保险基金的底线
（三）基本医疗保险
- 基本医疗保险费纳费人
- 基本医疗保险缴费
- 基本医疗保险基金的使用
（四）工伤保险
- 工伤保险费纳费人
- 工伤保险缴费
- 费率和计费依据
- 工伤保险金的使用
（五）生育保险
- 生育保险费纳费人
- 生育保险缴费
- 费率和计费依据
- 生育保险基金的使用
（六）特殊说明
四、工资总额的具体规定——如何准确确定缴费基数
- 工资总额的概念
- 工资总额的组成：6类
- 工资总额不包括的项目：14项

16:30 课程结束

第二天

9：00 课程开始
模块三：企业不诚信的法律责任
- 欠缴少缴社保的法律责任
- 欠缴少缴个税的法律责任

模块四：企业新环境：最严征管环境+最高用工成本
- 国地税合并进行时
- 金税三期威力无比
- 税务稽查双随机
- 税收实名制管理
- 统一的纳税人识别号制度
- 五证合一登记制度
- 便民办税春风行动
- 银税合作机制不断增强
- 税总与外汇总局联合监管
- 税务机关与公安机关联合执法常态化
- 守信激励失信惩戒制度
- 税收违法黑名单联合惩戒制度
- 危害税收征管罪
- 税收协定+税收安排
- 中国CRS措施
- BEPS 15项行动计划全面出炉

模块五：个人所得税修法后的影响分析
- 个人所得税为何修法
- 个人所得税修改后对哪类人影响最大
- 个人所得税修改后对哪类家庭影响最大
- 个人所得税修改后对企业影响在哪里
- 个人所得税修法后的税收风险
- 个人所得税新旧政策衔接
- 个人所得税修改后的效应分析

12:00 午餐

13:30 课程开始
模块六：个税修法后的税收政策衔接与个人财富管理
- 您将如何保全财富：房地产税改革
- 个人所得税改革的制度配套措施：遗产税
- 您还关注的个人所得税常用政策
- 修法后个人所得税的筹划思路
- 修法后个人所得税的应对策略
- 全新税收环境下如何保全个人财富
- 靠谱的家庭财富保全方式
- 有效的财富传承与财富安全方法
模块七：社保移交税务后的影响分析
- 国家的社保战略
- 中国的严峻人口现实
- 企业高昂的用工成本
模块八：新环境下企业用工成本优化策略与发展战略
- 积极的用工成本优化策略
- 合法合规落地有效的企业战略
- 既降个税又降社保的企业应对策略
- 新税收环境下企业的可持续性税收战略

16:30 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于10月24日下午17:00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话 400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。