个人所得税：改革大势 势如破竹
2018年8月31日，关于修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率，自2019年1月1日起施行。

社保费：迫在眉睫 一触即发
2018年7月20日，《国税地税征管体制改革方案》正式印发，明确从2019年1月1日起，基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

社保与个税的如何解决？
很多企业老板整天问财务如何解决，人事也把问题推到财务身上。同时全税种的稽查将使企业违法成本急剧上升甚至不可承受。

本课程帮助企业财务人员排查新个人所得税法与社保费的税收风险，个税节税模式和社保费缴费改进薪酬模式方案，通过制定改进方案降低企业个税及社保税费负担。

【课程收益】
-逐条详解新个人所得税法新旧政策对比及实务处理
-全面梳理个人所得税检查要点、薪酬节税模式设计
-针对社保入税，系统解析不同用工形式社保的风险与管控，并设计行之有效的节费安排
 
【课程内容】

第一天

8:30入场及签到

9:00课程开始，主持人致辞

模块一 大数据税收新环境
1. 金税三期持续升级个税、社保费的这些疑点轻易被发现
2. 网络爬虫技术的换代应用，社保和个税不匹配，小心被识破
3. 税收黑名单及34部委联合惩治对纳税人及财务有哪些重大影响
4. 国地税合并、社保费改嫁，信息共享时代已经到来
5. 最低基数缴纳社保，在这新的税收环境下还能站得住脚吗
6. 从美国税改看我国个人所得税改革的思路
7. 如何应对（迎接）此次个人所得税改革的浪潮

模块二 新个人所得税法新政要点详解
1. 什么是综合与分类相结合的征收模式？
2. 综合收入包含哪些？如何计算缴纳个人所得税？
3. 专项扣除有哪些？六项专项附加扣除项目如何扣减？
4. 新个税法下，企业如何预代扣代缴个税？
5. 综合收入，个人如何进行汇算清缴？
6. 新个税政策下，多种收入方式，如何进行节税设计？
7. 年终奖2019年是否还存在？如何提前筹划？

12:00午餐

13:30 课程开始

模块三 各项福利、补贴个人所得税稽查要点及节税设计
1. 如何判定不征税的“误餐补助”
2. 饭卡免费就餐、补贴饭卡、发放餐补这几种形式，如何征收个人所得税，如何进行节税设计
3. 延伸拓展问题：加班用餐、销售用餐、出差用餐、培训用餐、客户用餐，个人所得税如何征收
4. 企业为职工发放节假日福利，如何征收个税
5. 如何应对税务稽查对“送礼”发票的询问
6. 企业为职工制作工作服装，如何征收个税
7. 实务补贴如何缴纳个税需把握的三个原则
8. 延伸问题：如何区分劳保费与职工福利费
9. 企业低于成本价出售给职工房屋，如何征收个税
10. 提供宿舍、实报实销、租房补贴个税如何处理，如何进行节税设计
11. 企业为职工报销采暖费，如何征收个税
12. 企业为职工发放高温津贴，如何征收个税
13. 集团卡、实报实销、通讯费补贴，个税如何处理，如何进行节税设计
14. 免费班车、实报实销、通讯补贴，个税如何处理，如何进行节税设计
15. 私车公用中个人所得税节税设计，企业所得税扣除原则、增值税能否抵扣问题详解
16. 企业为职工报销差旅费、差旅费津贴、考察费、旅游费，如何征收个税
17. 延伸问题：如何界定差旅费、考察费、会议费、旅游费？企业所得税扣除有何规定
18. 企业为职工报销培训费、学费、、体检费、医药费，如何征收个税
19. 生活补助费、救济金、特殊津贴、工伤补助，如何征收个税
20. 延伸问题：办公室职工饮用水，是否需要征收个税
21. 本节要点及财富节税设计要点小结

模块四“敏感”科目（费用类、往来类、营业外支出类）的个人所得税检查要点及节税设计
1. 销售费用中个人所得税的风险点，哪种促销方式最省税？
2. 管理费用中个人所得税的风险点：异常月份、大额支出、异常物品，您都说的清吗
3. 财务费用中个人所得税的稽查风险点，支付个人利息，有息OR无息？哪种更划算
4. 往来科目中个人所得税的稽查风险点：有往无来？小心按20%征收个税
5. 营业外支出科目中个人所得税的稽查风险点：不是所有支付给个人的所得，都是“其他所得”
6. 本节要点及财富节税设计要点小结




模块五 社保入税后的缴费节税设计
一、社保费新政梳理
1. “放管服”改革,2018年7月1日执行最新社保政策要点（人社部发[2018]25号、税总函[2018]176号、国发[2018]18号）
2. 社会保险体系及构成
3. 养老社会保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等
4. 医疗社会保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等
5. 工伤保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等
6. 失业保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等
7. 生育保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等
二、国地税合并后社保费的缴费节税设计
1. 如何确定社保费的缴费基数，如何确定工资总额
2. 使用学生实习、超龄雇佣、小时工、兼职工等特殊用工是 否纳入企业缴费基数
3. 少缴纳社保费需要承担何种法律责任与失信代价
4. 国地税合并后由原社保局负责的企业以前年度少缴、没缴的社保如何处理？否纳入稽核范围
5. 如何补缴以前年度少缴、欠缴的社保费，是否存在滞纳金及罚款？数额如何确定
6. 劳务派遣、劳务外包、人力资源外包等特殊用工方式的社保费的实务处理
7. 国地税合并后传统用工的匹配方式或结算方式，需要如何调整
8. 国地税合并后社保参保、缴纳情况对第三方人力公司的影响及违规风险应对
9. 如何将高成本的全日制人员转型成更有价值竞争力的灵活用工方式
10. 社保与个税不匹配的风险如何应对？如何与税局有效沟通
11. 什么是非全日制用工？如何转变成非全日制用工？如何签订合同
12. 什么是临时工，实习生，见习生，返聘退休人员？如何缴纳社保费，如何签订合同
13. 异地社保、社保代管、自愿放弃社保、农民工社保，存在哪些风险，如何化解
14. 构建商业模式：如何通过一人公司、用工平台化解社保风险，减低企业成本
15. 本节要点及财富节费设计要点小结

16:30课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于10月18日下午17:00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话 400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。