2018年10月20日，《中华人民共和国个人所得税法实施条例（修订草案征求意见稿）》、《个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）》同时向社会征求意见，标志着我国个人所得税制正式进入综合与分类相结合的新时代，个人所得税征税项目、税率结构、费用扣除、征管方式等方面发生了巨大调整，新的个人所得税具体细节已越发明晰。

结合“放管服”政策的推进，逐步将纳税评估系统改为风险提示系统。
税务机关在税务管理过程中通常利用纳税人申报的会计资料进行计算机分析及人工分析，利用一些财务数据的变化，设计数据分析模型，分析纳税人在纳税方面可能存在的风险点，并向纳税人推送风险提示信息，也为确定税务稽查的目标企业提供线索。
在营改增后，票据的税务管理发生巨大变化，许多过去不是问题的事项在今天可能就成为很大的问题，必须引起纳税人的高度关注。

本课题主要从最新个人所得税法政策分析及金税三期上线后对税务稽查的影响，并结合财务报表数字增减变化的表象，通过大量的实际案例，来详细分析涉税问题及应当关注的风险点，提出释放涉税风险的策略与方法，给纳税人规避涉税风险提供思路。

【课程收益】
- 深度解析个税新政及企业应对策略
- 最新税前扣除凭证政策解析及涉税票据风险提示
- 规避“金三”，教会您风险排查要从事后排查提前到事前排查
- 学会从财务报表数字表象分析企业存在的涉税问题
- 以案为例，实务操作中主要涉税风险分解

【课程内容】

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一：2018年最新个人所得税法政策分析及案例详解
一、为什么要进行个人所得税改革？
二、2018年最新个人所得税法案例详解
- 如何利用工资和股息的临界点节税
- 利用工资与集资利息临界点节税
- 个人以非货币资产对外投资个人所得税问题
- 如何利用好费用扣除标准节税
- 税务部门如何落实好专项附加扣除政策?
- 专项附加扣除如何申报?
- 为什么将居民个人居住时间标准由1年改为183天？
- 延伸：暂不能确定居民个人或非居民个人的税务处理？
- 哪些“其他所得”在2019年1月1日后不再缴纳个人所得税？
- 为什么维持综合所得45%的最高税率不变
- 经营所得税率结构是怎么调整的
- 财产原值和合理费用如何确定
- 关联方的界定。
- 独立交易原则。
- 何为实际税负明显偏低
- 延伸分析：何为不具有合理目的？
- 综合所得的预缴与汇缴：征求意见稿对预扣的要求
- 加收利息的利率如何确定？
- 为什么纳税人汇算清缴时间定为次年三月一日至六月三十日
- 延伸：什么情况不予办理退税？
- 2018年过渡期内发放年终奖金避免进入“陷阱”


12:00 午餐

13:30 课程开始

模块二 最新税前扣除凭证政策解析及涉税票据风险提示
一、现行税前扣除凭证存在的问题
- 没有明确规定企业所得税扣除必须依据扣除凭证，导致争议不断。
- 部分税收规定有扣除凭证的要求，但较为散乱，没有形成系统性。
- 现行的发票管理办法没有充分考虑到经营常规，导致许多业务在难以取得发票的情况下致使企业因不允许扣除费用导致税负增加。
二、税前扣除凭证出台的意义
- 确立了凭票扣除的法律基础。
- 明确了凭票扣除的具体要求。
- 夯实了凭票扣除的法律逻辑。
三、税前扣除凭证管理办法主要条款解读
（一）税前扣除凭证管理办法适用的税种。
（二）税前扣除凭证管理办法适用的纳税人。
（三）取得税前扣除凭证的时限要求。
（四）税前扣除凭证管理办法强调了证据链的重要性。
（五）税前扣除凭证的种类。
（六）税前扣除凭证的确定原则。
（七）不属于应税项目的境内支出扣除凭证。
（八）向境外支出的扣除凭证。
（九）不合规发票及不合规其他外部凭证不得作为扣除凭证。
（十）补开、换开发票。
（十一）税前扣除凭证中的原始凭证分割单。
（十二）税前扣除凭证的追溯期。
（十三）税前扣除凭证的衔接办法。
（十四）常见的税前扣除凭证总结。
（十五）特殊情况的税前扣除凭证

16:40 课程结束

第二天

09:00 课程开始

模块三 规避“金三”常见风险策略
一、 不要让你的财务数据大起大落。
二、 不要让你的往来账户的余额长期不变。
三、 不要寄希望于网络销售不开具发票永远不纳税。
四、 拿发票顶工资、奖金的时代一去不复返了。
五、 借用他人身份证虚列工资的代价太大了。
六、 变名销售商品，风险越来越大
七、 树立发票意识，按规定不能抵扣的专用发票尽可能索取普通发票。
八、 别让你的个人所得税申报表申报的工资小于企业所得税申报表税前扣除的工资。
九、 税务机关申报的数据需要调整的，勿忘调整。
十、 对税务稽查意见或评估结论也不能照单全收。
十一、 不正常的财务数据，应当查明原因。
十二、 扣除的费用一定保留与企业生产经营活动有关的证据资料。
十三、 风险排查要从事后排查提前到事前排查。


模块四 纳税人如何通过财务报表数字表象分析规避稽查风险

一、财务报表数字表象分析的报表内容
- 资产负债表。
- 利润表。
- 所有者权益变动表。
- 年度纳税申报表。

二、财务报表数字表象对纳税自查的启示
- 通过财务报表数字表象分析，税务机关可以大体了解企业主要发生了哪些业务
- 通过财务报表数字表象异常变化的分析，税务机关可以获取企业可能存在纳税问题的信息
- 财务报表数字表象分析不是孤立的，而是税务机关在找到疑点后，逆查会计帐簿资料及原始凭证发现问题。
- 数据的异常对税务稽查的启示。

三、从财务报表数字表象分析企业存在的涉税问题
（一）资产负债表主要项目的涉税问题分析
（二）利润表主要项目的涉税问题分析

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块五 实务操作中主要涉税风险提示
一、 房地产企业准予扣除的土地价款是否包括城市配套费等费用
二、 购买土地后补缴的配套费该缴纳契税吗
三、 回迁房是否视同销售缴纳增值税和企业所得税？土地增值税的扣除项目金额如何确定？
四、 个人股东平价转让股权存在什么样的涉税风险
五、 土地增值税扣除时对凭证的特殊要求
六、 土地更名时土地价款的扣除变化及实务操作中应当关注的操作要点
七、 出租动物及转让排污指标的增值税适用税率
八、 从第三方取得发票抵扣仅定性问题
九、 移交人民法院后的涉税罚款问题
十、 房地产企业企业所得税汇算清缴时，地下建筑物成本的分摊问题
十一、 哪些情况下，税务机关不能加收滞纳金
十二、 征管法中的税收滞纳金与行政强制法中的滞纳金性质的不同
十三、 关于的偷税的定性问题
十四、 税务稽查查补税款的追溯期问题

16：30 课程结束 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于11月13日下午17:00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话 400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。