2018年国地税合并给纳税人带来纳税便利的同时，风险也与之而来，各税种的关联性及同步稽查将是财税人员不得不面临的新风险和挑战。再加上“金三”形成以软件系统测评分析、预警评估、风险推送的稽查新模式，多证合一、税收实名制认证、个人税号、信用体系、一案双查、双摇号稽查制度、警税协作、纪税协作等税收新措施的助力，一张严密的稽查网络已经铺开。

一年一度的汇算清缴是对企业全年涉税问题的检验，对企业的重要性不言而喻，也是财税人员不得不面临的问题和新挑战，因此年末安排此次《2018重要税政回顾暨年终汇算风险提示》课程也显得尤为重要。本次课程按税种、重要性将新政铺陈演绎，重在落地接地气，知识重点讲解透，为企业全年汇算清缴做好规划，展示风险点、剖析节税点，武装财务头脑，打造防险利器。

【课程收益】
- 掌握2018年国家财税部门出台的重要新政及运用技巧
- 管控年终结账与账务处理的风险
- 学习并掌握18年汇算清缴纳税调整及疑难问题
- 助你全面规划好年底汇算清缴工作，展望2019年税收环境

【课程内容】

第一天

8:30入场及签到

9:00课程开始，主持人致辞

第一模块 流转税重要政策回顾
1. 增值税一般纳税人登记管理
2. 增值税纳税申报比对管理
3. 增值税税率调整
4. 小规模纳税人标准调整
5. 动漫产业增值税政策优惠
6. 增值税申报表调整
7. 出口退税申报调整
8. 宣传文化增值税优惠
9. 退还部分行业增值税留抵税额
10. 若干增值税征管问题的明确


第二模块 所得税重要政策回顾
1. 境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税
2. 税收协定中“受益所有人”
3. 税收协定执行问题
4. 捐赠支出的结转扣除
5. 同期资料主体文档提供及管理
6. 集成电路生产企业的优惠政策
7. 资产损失资料留存备查
8. 职工教育经费提高扣除标准
9. 设备和器具一次性税前扣除
10. 所得税预缴纳税申报表修改
11. 技术先进型服务企业所得税优惠推广
12. 企业所得税税前扣除凭证管理

12:00午餐

13:30 课程开始

第二模块 所得税重要政策回顾(续）

1. 委托境外研究开发费用税前加计扣除
2. 延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限
3. 进一步扩大小型微利企业所得税优惠
4. 高研究开发费用税前加计扣除比例
5. 责任保险费企业所得税税前
6. 个人所得税法及实施条例修订
7. 个人所得税的专项附加扣除
8. 个人税收递延型商业养老保险
9. 科技人员取得职务科技成果转化现金奖励


第三模块 综合政策和税收征管回顾
1. 税务机构改革，国地税合并
2. 纳税信用评价
3. 优化办理企业税务注销程序
4. 加快出口退税进度
5. 营业账簿减免印花税
6. 企业改制重组的契税的税收优惠
7. 企业改制重组的土地增值税的税收优惠
8. 创业投资企业和天使投资个人的税收优惠

16：30课程结束

第二天

9：00课程开始

第四模块 汇算清缴风险提示
1. 汇算清缴的流程和重要时间节点
2. 汇算清缴工作安排注意要点
3. 年度汇算清缴申报表的构成
4. 年度关联方往来报告表的构成
5. 国别报告、主体文档和本地文档的准备
6. 税务机关如果进行后续管理

第五模块 汇算清缴风纳税调整要点
1. 企业所得税收入类差异的调整
− 营业务收入：销售收入、提供劳务收入、让渡资产收入等
− 其他业务收入和视同销售收入
− 营业外收入：接受捐赠收入、补贴收入等

12:00午餐

13:30 课程开始

2. 企业所得税扣除类差异的调整
− 成本差异：销售成本、劳务成本、视同销售成本等
− 期间费用差异：福利费、职工教育经费、业务招待费、广告费、业务宣传费等
− 预计负债：预提费用等
3. 企业所得税资产类差异的调整
− 存货：计税基础、计价方法、跌价准备等
− 固定资产：计税基础、折旧年限、折旧方法、残值率、减值准备等
− 无形资产：计税基础、摊销年限、加速摊销等
− 待摊费用：归集项目、摊销年限等
4. 企业所得税税收优惠与减免差异的调整
5. 企业所得税特殊问题：企业重组业务等

16:30课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月17日下午17:00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话 400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。