2018年国地税合并给纳税人带来纳税便利的同时，风险也与之而来，各税种的关联性及同步稽查将是财税人员不得不面临的新风险和挑战。再加上“金三”形成以软件系统测评分析、预警评估、风险推送的稽查新模式，多证合一、税收实名制认证、个人税号、信用体系、一案双查、双摇号稽查制度、警税协作、纪税协作等税收新措施的助力，一张严密的稽查网络已经铺开。

一年一度的汇算清缴是对企业全年涉税问题的检验，对企业的重要性不言而喻，也是财税人员不得不面临的问题，而个税改革和社保改嫁无疑增加企业涉税风险的不确定性，因此年末安排此次《2018重要税政回顾暨年终汇算风险提示》课程也显得尤为重要。

本次课程按税种、重要性将新政铺陈演绎，重在落地接地气，知识重点讲解透，不仅回顾，还要前瞻，为企业全年汇算清缴做好规划，展示风险点、剖析节税点，武装财务头脑，打造防险利器。

【课程收益】
- 盘点2018年国家财税部门出台的重要新政策
- 通晓还责于人的个税旧貌与新颜
- 全方位为你剖析企业常见易错高发纳税误区
- 助你全面规划好2018年度汇算清缴工作

【课程内容】

第一天

8:30入场及签到

9:00课程开始，主持人致辞

模块一 2018年营改增仍然在路上
1． 成品油发票开具系统全新升级背后的金三扩大覆盖面意图分析
2． 暴力虚开背后的票表税比对，逾期一年的押金会计与开票、申报处理案例辩析
3． 小规模纳税人标准提升，冰冰案的避税与偷税方法辩析
4． 留抵税额的退还、抵税、划拨的具体税会处理与申报表填报疑难精析，你填对了吗？
5． 会计准则代理人角色定义与增值税对拍卖规定的乾坤大挪移对纳税人的启示与应用
6． 增值税混合销售与兼营的最新定义与上下游筹划的合理节税方法
7． 行政法学的虚开与刑法虚开的辩析，某企业吹牛皮拿承兑的税案辩析
8． 增值税三档并两档的前世与今生，税率下降后的若干增值税开票申报风险点提示，勿为一个点害了卿卿性命

12:00午餐

13:30 课程开始

模块二 还责于人的个税旧貌与新颜
1、过渡期工资薪金所得政策解析：
− 当月发放当月交税的积年错误怎么更正？
− 年终奖18年12月31日发还是19年1月1日发放对中低收入与高收入者的迥异不同。
2、综合所得政策解析：
− 工薪、劳务、稿酬、特许四项所得的涵义，稿酬要不要开票？
− 劳务报酬和经营所得怎么区别？
− 哪些工薪所得不要交税？
− 从两处以上取得工资与从两处以上取得兼职什么区别？
− 上半年班费用扣除标准减3万还是减6万？
− 租别墅租金买别墅利息能否扣除？
− 事后税务稽查发现少交税是个人的责任还是企业的责任？
− 企业怎么知道个人收入来源的多样化？
− 某人全年有四项所得怎么计算全年个人所得税？
− 两个子女可以扣多少学历教育费？
− 考上税务师和注册会计师可以扣多少钱？
− 因病致贫可以抵6万元？
− 出国买命可以抵吗？
− 首套房全款，改善房房贷可以扣吗？
− 租房一定要发票作为列支吗？
− 定额扣除与限额据实扣除的区别？
− 家有二老什么情况下可以扣2000，什么情况下可以扣4000？

3、预扣预缴和汇算清缴解析：
− 19年后未代扣代缴还能处罚企业吗？
− 综合所得还责于纳税人后对企业与个人的双重影响分析，累计预扣预缴是个什么法子，怎样避免汇算清缴？

16：30课程结束

第二天

9：00课程开始

模块二 还责于人的个税旧貌与新颜(续）
4、股权涉税解析：
− 采取阴阳合同明面转让价1000万，暗地转让价1个亿，18年与19年分别面临什么不同的法律风险？
− 吹牛皮卖掉认缴的1亿股权如何算个税？
− 个人卖股权是先分红再卖还是不分红再卖？
− 股权转让所得如何享受相应的税收优惠？
− 股份制改造时转增资本公积是否避税？
− 登陆新三板或IPO后资本公积转增是否免税？
− IPO发行股票与限售股股票的股息差别化优惠享受异同，有限合伙企业间接持股获得的股息是否享受股息差别化优惠政策？

模块三 财产行为税的新政
1. 出租方与承租方的土地使用税纳税人是谁？
2. 城建税法征求意见稿的新亮点，留抵税额如何计算，税率有何变化？
3. 煤棚不是房产，煤棚不是房产，煤棚不是房产，重要事说三遍
4. 印花税法征求意见稿新亮点，资本公积和综合收益的区别，含税与不含税的征收，核定与就合同纳税的歧异
5. 总分公司划拨土地的契税纳不纳？母子公司合并是不是改制重组，享不享受税收优惠

12:00午餐

13:30 课程开始

模块四 聚焦年底关账季，为汇算清缴发力
1. 公益性捐赠递延三年税前扣除的申报表填报疑难分析
2. 资产损失税前扣除与税收优惠备案的留存备查大改革：
− 商品卖亏了100万要不要申报？
− 搬迁损失怎么算？
− 陈年旧事的追溯调整案例，山西某电厂煤耗扣除的一波三折案，
3. 职工教育经费二三事，扣除比例提高，科目要设到三级的原因，学历教育既可补企税又可补个税但不可两税皆补，申报表跨年填报案例
4. 500万以下一次性扣除的案例
− 玛莎拉蒂能扣否？一台设备拆两台可否？
− 18年12月购设备哪年扣？买个旧设备能扣否？分年付款买设备在哪年扣？
− 融资租赁设备能扣否？
5. 企业所得税预缴申报表的改动
− 取消本期保留累计，附表的精简处理，报表格式的设计案例剖析，如何合理利用预缴节税
6. 重磅税前扣除凭证管理办法解读：
− 找个农民工发工资还是要发票？
− 要不到钱凭法院判决能扣除否？
− 无票支出调增以后年度怎么办，无票支出不调增的后果是什么？
− 共同接受劳务分割单怎么制作，超范围经营的发票与分割单制作，仅有发票没内部凭据行不行，有了发票不让扣对不对？
7. 研发费用实施国民待遇，委托境外研发的税前扣除注意要点与案例精析，费用扣除比例普遍提升
8. 年终会计账目处理与汇缴准备，其他收益、资产处置损益、政府补助、收入准则对企业所得税的案例辩析

16:30课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月17日下午17:00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话 400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。