2018年国地税合并给纳税人带来纳税便利的同时，风险也与之而来，各税种的关联性及同步稽查将是财税人员不得不面临的新风险和挑战。再加上“金三”形成以软件系统测评分析、预警评估、风险推送的稽查新模式，多证合一、税收实名制认证、个人税号、信用体系、一案双查、双摇号稽查制度、警税协作、纪税协作等税收新措施的助力，一张严密的稽查网络已经铺开。

一年一度的汇算清缴是对企业全年涉税问题的检验，对企业的重要性不言而喻，也是财税人员不得不面临的问题和新挑战，因此年末安排此次《2018重要税政回顾暨年终汇算风险提示》课程也显得尤为重要。本次课程按税种、重要性将新政铺陈演绎，重在落地接地气，知识重点讲解透，为企业全年汇算清缴做好规划，展示风险点、剖析节税点，武装财务头脑，打造防险利器。

【课程收益】
- 掌握2018年国家财税部门出台的重要新政及运用技巧
- 管控年终结账与账务处理的风险
- 学习并掌握18年汇算清缴纳税调整及疑难问题
- 助你全面规划好年底汇算清缴工作，展望2019年税收环境

【课程内容】

第一天

8:30入场及签到

9:00课程开始，主持人致辞

第一模块 2018年征管形势回顾与2019年形势预测
1. 国地税征管机构合并对企业的影响分析？
2. 国地税稽查部门整合对纳税人风险影响有几何？
3. 社保入税对纳税人有怎样的影响，如何应对？
4. 合并后的风控机构如何运作，对纳税人风险有怎样影响？
5. FBB案件的查办处理，对纳税人风险防范借鉴分析


第二模块 2018重要政策回顾
（一）企业所得税重要税收新政应用、应对解析
1. 企业所得税税前扣除凭证管理办法
2. 关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告 国家税务总局公告2018年第26号
3. 关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第23号
4. 关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知 财税〔2018〕51号
5. 关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告 国家税务总局公告2018年第15号
6. 关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知 财税〔2018〕99号
7. 关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告 国家税务总局公告2018年第45号 财税〔2018〕76号
8. 关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告 国家税务总局公告2018年第46号 财税〔2018〕54号
9. 关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告 国家税务总局公告2018年第40号 财税〔2018〕77号
10. 关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知 财税〔2018〕64号
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12:00午餐

13:30 课程开始

（二）个人所得税新政应用、应对解析
1、纳税人和非居民纳税人判定变化要点有哪些？如何判定纳税人身份？
2、所得分类有哪些变化？对纳税人、扣缴义务人会有哪些影响？
3、新税法税率变化有哪些？对纳税人、扣缴义务人会有哪些影响？
4、新税法中，综合所得是如何定义、如何计入的？
5、专项附加扣除暂行办法解析：六类专项附加扣除方法、金额、扣除时间，如何办理；对纳税人、扣缴义务人会有哪些影响？累计预扣法如何操作？此方法优点及对纳税人影响？
6、哪些情况下，纳税人需要自行申报？综合所得什么情况下需要自行申报？例解综合所得自行申报流程与计算；
7、新法对扣缴义务人和扣缴义务规定有哪些变化？对纳税人、扣缴义务人有何影响？

（三）增值税及其他税种、财会新政应用、应对解析
1. 关于加快出口退税进度有关事项的公告国家税务总局公告2018年第48号
2. 关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知 财税〔2018〕103号
3. 关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知 财税〔2018〕91号
4. 关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告国家税务总局公告2018年第42号
5. 关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知 财税〔2018〕53 号
6. 于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告 国家税务总局公告2018年第18号
7. 关于延续动漫产业增值税政策的通知 财税〔2018〕38号
8. 关于调整增值税税率的通知 财税〔2018〕32号
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16：30课程结束

第二天

9：00课程开始

第三模块 2018年企业所得税汇算清缴政策、风险、疑难问题大盘点
（一）收入的汇算清缴问题解析与应对
1、销售货物、服务等不同情形下企业所得税收入确认方法与税会差异回顾；折扣销售、销售折扣、销售折让、售后回购、售后回租、买一赠一企业所得税如何处理最优？
2、税务稽查视角下，纳税人收入确认不正确相关问题表现有哪些？
3、企业所得税视同销售政策解析；视同销售收入和视同销售成本如何确定？企业所得税、增值税视同销售如何区分？
4、不征税、免税收入处理辨析：
收到财政资金如何确定是否属于不征税收入，相关风险如何应对？
收到土地返还款是计入营业外收入还是冲减土地成本？
投资收益相关税务处理辨析；
未按股权持有比例分红是否存在税务风险？
5、非货币资产投资相关税务处理；纳税人平价转让股权相关风险分析与应对；
6、常见资产划转与重组相关处理分析与风险应对；

（二）成本的汇算清缴问题解析与应对
1、常见虚列成本、提前确认成本问题表现及风险应对；打虚打骗高压态势下，成本及成本票应如何避免风险？
2、固定资产折旧及无形资产摊销相关税收政策解析：房屋改建支出应如何税务处理？企业发生的装修费用应如何进行税务处理？

12:00午餐

13:30 课程开始

（三）费用的汇算清缴问题解析与应对
1、业务招待费应如何处理？
员工聚餐、加班工作餐怎样处理？
差旅费、会议费中发生的餐费怎样处理？
从事股权投资业务的企业业务招待费应如何扣除？
2、企业职工福利费包括哪些内容？
员工的住房补贴、交通补贴、通讯补贴应如何处理才能在企业所得税上最优？
职工食堂固定资产的折旧、维修费应如何处理？
供暖费补贴、防暑降温费如何处理，有何风险？
支付离退休人员工资等费用如何扣除？
企业组织员工旅游如何处理最优？
3、企业职工教育培训经费应如何扣除？
企业职工参加学历教育性的支出应如何处理？
企业管理人员的境外培训和考察费支出应如何扣除？
职工培训期间发生的住宿费、差旅费如何处理？
4、工会经费应如何扣除？可否计提而不需要纳税调整？
5、广告费和业务宣传费税前扣除限额及计算基数确定
广告费和业务宣传费税前扣除应具备什么样的条件？
如何区分广告费和业务宣传费支出、与赞助支出？
股权投资业务的企业其广告费和业务宣传费如何扣除？
6、借款利息支出的汇算清缴政策：
金融企业同期同类贷款利率如何确定？
关联方借款利息支出如何税前扣除？
企业向个人借款利息支出如何扣除？
认缴制下，出资不到位情况下的利息支出能否扣除？
借款利息资本化起止时间点如何确定？
企业间借款利息支出是否需要取得发票作为扣除凭证？
贴现利息支出有何税务风险？
7、劳动保护支出税前扣除应把握什么要点？
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16:30课程结束
 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月17日下午17:00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话 400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。