- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
"本章节主要讲解《纳税调整明细表》第5至10行的填报规则与税务处理要点,包括交易性金融资产初始投资调整、公允价值变动净损益、销售折扣折让退回的填报等。 "
本章节结合案例,讲解《纳税调整明细表》中业务招待费支出与利息支出的填报规则。
本章节主要讲解《纳税调整明细表》第19至21行与第23行的填报规则,包括税收滞纳金和加收利息、手续费与佣金等。
本章节主要讲解《纳税调整明细表》第22至33行的填报规则,包括跨期扣除项目、与取得收入无关的支出、资产减值准备金等。
本章节主要讲解《纳税调整明细表》有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额、特别纳税调整应税所得的填报规则。
根据《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函〔2010〕220号)三、房地产开发费用的扣除问题
(二)凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用在按“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的10%以内计算扣除。
执行时需要注意以下几点:
1、依法取得发票、合同协议、付款凭证、支出依据、资金流水等凭证
2、实际发生相关支出
3、未超过上述10%,据实扣除
4、超过上述10%,按照10%扣除
5、特别注意:不是“利息”扣除10%,是包含利息在内的全部“开发费用”(指与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用、财务费用),合计扣除10%以内。
您好,企业之间借款,不涉及个人所得税,也不涉及代扣代缴问题,取得收入方自行计算缴纳税款即可。
您好,不填入第2行,应视情况在第23、24行次填列。
本站法规数据由 北大法宝 提供技术支持
综合评分
视频正在播放中,您确定要离开吗?
章节测试跳过,下次再做
二维码已失效
扫描成功!
请勿刷新本页面,按手机提示操作。
该手机号对应多个账号,请选择
一个铂略账号只能关联绑定一个微信账号。
您的铂略账号已关联绑定过其他微信账号,您可登录铂略PC官网、
APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
后,请再与当前微信账号进行绑定。
一个铂略账号只能关联绑定一个QQ账号。
您的铂略账号已关联绑定过其他QQ账号,您可登录铂略PC官网、
APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
后,请再与当前QQ账号进行绑定。
一个铂略账号只能关联绑定一个新浪账号。
您的铂略账号已关联绑定过其他新浪账号,您可登录铂略PC官网、
APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
后,请再与当前新浪账号进行绑定。
一个铂略账号只能关联绑定一个手机号码。
您的铂略账号已关联绑定过其他手机号码,您可登录铂略PC官网、
APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
后,请再与当前手机号码进行绑定。