选课中心
选课中心
  • 课程章节
  • 01
    课程介绍
    01:19
  • 02
    增值税收入确认原则
    08:52
  • 03
    增值税收入确认中的纳税误区
    11:33
  • 04
    增值税视同销售中的纳税误区
    14:13
  • 05
    增值税进项抵扣的政策规定
    14:03
  • 06
    增值税进项抵扣中的常见纳税误区
    17:57
所属专题

    课程详情

    本课程针对增值税常见纳税误区展开,为企业梳理收入确认和视同销售等增值税主要疑难问题,扫清纳税雷区!

    章节介绍

    相关问答 更多 >

    • 时老师 铂略答疑讲师

      【解答】您好!防暑降温用品一般是在劳动过程中消耗的,这个时候不构成员工福利,而是一种高温状态下维持正常生产和安全生产的必要条件,应允许企业直接列支劳动保护费并在税前扣除,同样也没有必要扣缴个人所得税。防暑降温用品的进项税也可以抵扣。不存在企业所得税视同销售的问题。

      但以防暑降温的名义给全体职工发放的应计入职工福利费,根据国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知国税函[2008]828号 规定应视同销售。  

      增值税:将自己生产的产品作为福利发放给职工,应视作销售。所以要计算销税额,进项税额也不用转出;外购商品作为职工福利,没有产生销项税额,所以进项税额要转出。

      仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

      会计准则 财务分析
      1个回答2017-10-31 14:15
    • 陈老师 大型民企集团支持中心副总裁

      当然,不管能不能抵扣,收到的增值税专票都要认证抵扣,不能抵扣做进项税转出。

      税务合规与筹划
      1个回答2017-03-09 00:18
    • 张老师 10年+国税局官员

      1、根据增值税相关规定,用于集体福利和个人消费的购进货物,进项税额不得抵扣,一般情况下,咖啡机、饮水机(包括桶装水)、饼干饮料属于集体福利。

      2、集体福利支出一般不会被税务机关认定为与企业经营无关的费用,可以在税前扣除。

      答复仅供参考。

      税务合规与筹划
      1个回答2017-03-09 00:08

    课程评价 更多 >

    • 曾喜红
      曾喜红 2023-10-31 15:28:40
      5.0分
      • 内容充实
    • Rory Simon
      Rory Simon 2023-09-19 15:48:10
      5.0分
      • 内容充实
      • 讲得很接地气
      • 浅显易懂
      • 形式新颖
      • 老师讲课幽默生动
    • 周衍
      周衍 2023-09-12 16:24:54
      5.0分
      • 内容充实

    讲师介绍

    陈老师

    铂略副总裁
    国际税务专家
    英国资深财务会计师(FFA)、澳大利亚资深公共会计师(FIPA)

    讲师最近课程 共计60门 >

    相关资料

    • 【课件】 企业增值税常见纳税误区精解 I

      2M

      下载
    • 【笔记】 企业增值税常见纳税误区精解 I

      1M

    本站法规数据由 北大法宝 提供技术支持

    没有找到问题?直接提问
    我要提问
      VIP会员专享
      本功能为VIP会员专享,您的免费提问体验次数已经用完。

      铂略VIP会员权限

      • 直播课、视频课、课堂笔记免费看
      • 线下课在线转播免费看
      • 全国财税精英免费为您提供在线答疑、电话答疑服务
      快速索取课件
      更多会员权益,等您发现,马上 了解会员方案联系客服

      综合评分

      5.0
      学员印象
      • 内容充实
      • 讲得很接地气
      • 浅显易懂
      • 形式新颖
      • 老师讲课幽默生动

      我要评价

      我的评分
      5.0
      我的印象
      • 内容充实
      • 讲得很接地气
      • 浅显易懂
      • 形式新颖
      • 老师讲课幽默生动
      我的评价

      全部评价

      点击按住该条拖动

      回到顶部

      企业增值税常见纳税误区精解 I

      退出全屏
      • 课程章节
      • 01
        课程介绍
        01:19
      • 02
        增值税收入确认原则
        08:52
      • 03
        增值税收入确认中的纳税误区
        11:33
      • 04
        增值税视同销售中的纳税误区
        14:13
      • 05
        增值税进项抵扣的政策规定
        14:03
      • 06
        增值税进项抵扣中的常见纳税误区
        17:57
      VIP会员专享课程

      您尚未登录,无法观看后续章节 立即注册体验 快速索取课件

      已有账号? 点此登录

      铂略VIP会员权限

      • 直播课、视频课、课堂笔记免费看
      • 线下课在线转播免费看
      • 全国财税精英免费为您提供在线答疑、电话答疑服务
      更多会员权益,等您发现,马上 了解会员方案联系客服
      我要评价
      企业增值税常见纳税误区精解 I
      我的评分
      5.0
      我的印象
      • 内容充实
      • 讲得很接地气
      • 浅显易懂
      • 形式新颖
      • 老师讲课幽默生动
      我的评价
      取消

      视频正在播放中,您确定要离开吗?

      课程评价: 5.0
      离开
      继续学习
      • APP下载
      APP

      Android/iOS

      微信分享

      打开微信扫一扫,点击弹出
      页面右上角的分享按钮,
      即可分享给朋友~

      章节测试跳过,下次再做

      章节标题:
      1/1
      提示
      确认提交该试卷?
      确认提交 再检查一下

      测试结果

      章节标题:

      继续学习 查看答题情况

      章节测试-答题情况

      章节标题:
      1/1
      VIP会员专享

      铂略VIP会员权限

      • 直播课、视频课、课堂笔记免费看
      • 线下课在线转播免费看
      • 全国财税精英免费为您提供在线答疑、电话答疑服务
      快速索取课件
      更多会员权益,等您发现,马上 了解会员方案联系客服
      没有账号?立即注册
      提示

      重置密码成功

      已重置该账号登录密码
      确定
      提示

      短信验证码发送成功

      验证码已发送到您的手机,请查看手机短信后填写。
      (短信验证码30分钟内有效)
      确定
      提示

      邮箱验证码发送成功

      验证码已发送到您的邮箱,请
      (短信验证码30分钟内有效)
      确定
      选择登录账号

      该手机号对应多个账号,请选择

      选好了,确认登录
      提示

      一个铂略账号只能关联绑定一个微信账号。
      您的铂略账号已关联绑定过其他微信账号,您可登录铂略PC官网、
      APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
      后,请再与当前微信账号进行绑定。

      知道了
      提示

      一个铂略账号只能关联绑定一个QQ账号。
      您的铂略账号已关联绑定过其他QQ账号,您可登录铂略PC官网、
      APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
      后,请再与当前QQ账号进行绑定。

      知道了
      提示

      一个铂略账号只能关联绑定一个新浪账号。
      您的铂略账号已关联绑定过其他新浪账号,您可登录铂略PC官网、
      APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
      后,请再与当前新浪账号进行绑定。

      知道了
      提示

      一个铂略账号只能关联绑定一个手机号码。
      您的铂略账号已关联绑定过其他手机号码,您可登录铂略PC官网、
      APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
      后,请再与当前手机号码进行绑定。

      知道了
      360浏览器谷歌浏览器

      学习时长规则说明

      1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

      2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课,只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长,如例1。

      3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准,如例2。

      例1:用户某天9点到10点在PC上看了A课,9点30分到10点30分在手机上看了B课,那么学习时长为1.5小时,其中A课1小时,B课0.5小时。

      例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

      *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。