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    不同销售模式的税务风险之折扣折让 1
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    不同销售模式的税务风险之暂估销售、平销返利
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    不同销售模式的税务风险之购物返券、买一赠一、电商销售
    13:53
所属专题

    课程详情

    企业在销售活动中,常会采用不同的销售方式来扩大销售,而随着互联网经济的不断发展,销售模式也是日新月异。不同的销售模式,税务处理的方式与蕴含的风险也不尽相同。

    作为企业财税工作者,您是否希望了解:
    -目前最常用的销售模式有哪些?
    -不同的销售模式分别存有哪些税务风险?如何有效规避?
    -企业所得税处理与增值税又有何不同?
    ……

    铂略本系列课程特邀税政专家,结合实务案例,详细讲解不同销售模式下的税务处理要点(主要是增值税)。

    *本课程作为系列课程中的第2课时,主要讲解不同销售活动模式下的税务处理要点。

    流程:

    Part 1 销售折扣折让
    Part 2 暂估销售模式
    Part 3 平销返利模式
    Part 4 预付卡式销售
    Part 5 购物返券返积分、买一赠一
    Part 6 电商平台销售模式

    章节介绍

    相关问答 更多 >

    • 王老师 总局稽查局人才库成员

      当时讲课时,收入准则还没有修改,现在新收入准则14号作了修改,将积分等作为可变价格进行处理,在会计合理判断的基础上,可能将积分对应的款项作为合同负债,但是在税收处理上,由于税收遵循确定性原则,而不是会计的合理估计的谨慎性原则,会出现增值税和所得税上提前确认的问题,属于时间性或暂时性差异    

      税务合规与筹划
      1个回答2022-12-04 16:33
    • 潘老师 税务局稽查官员

      您好,如果不开红字发票,那么,对方少付的款项,只能作为豁免债务来处理,且该豁免部分,不能在企业所得税税前扣除。而对方少付的款项应作为营业外收入计算缴纳企业所得税。10月份开具29人,多收了100元,应计入营业外收入(如明确表示是多给的采购款,则应计入销售额计算缴纳增值税)

      发票
      1个回答2019-11-26 10:40
    • 王老师 总局稽查局人才库成员
      您好,国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告
         文号:国家税务总局公告2018年第1号销货退回、开票有误等原因涉及销售数量的,应在《开具红字增值税专用发票信息表》中填写相应数量,销售折让的不填写数量。
      税务合规与筹划
      1个回答2019-07-23 14:36

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    讲师介绍

    王老师

    总局稽查局人才库成员
    前税务官员
    总局稽查局优秀通讯员

    讲师最近课程 共计179门 >

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      企业不同销售模式下的税务风险 II

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      学习时长规则说明

      1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

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      *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。