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那只能跟对方的税务机关报告这件事,B公司在少缴税的情况下,不能予以注销,并且应当将发票开具完毕。对方就是嫌麻烦。我们这边,实在没办法的话,只能签订三方协议,明确:鉴于B公司已经进入清算注销程序,三方同意,B公司合同的权利义务,转让给A公司,由A公司承受。这样子,由A公司开具,应当是没有问题的。
根据《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第55号)第一条规定,增值税一般纳税人(以下称“原纳税人”)在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人(以下称“新纳税人”),并按程序办理注销税务登记的 ,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。
同时文件第二条规定,原纳税人主管税务机关应认真核查纳税人资产重组相关资料,核实原纳税人在办理注销税务登记前尚未抵扣的进项税额,填写《增值税一般纳税人资产重组进项留抵税额转移单》(一式三份)。
因此,在重组过程中发现的该部分尚未抵扣的进项税额,办理相关手续后可以结转至合并方继续抵扣。
另外一种方法是,两分公司将货物销售给总公司,同时开具增值税专用发票,申报后完成注销。
对方提供打扫整理等服务吗?如果提供,那么合同应当签订长包房协议。如果不提供,那么对方应当开具不动产租赁发票,否则属于品名错误,存在不得抵扣进项税额和成本扣除的风险。
其实没那么复杂,您自己申报错了。
一、您不用告诉我何时计提的。
二、您只需要告诉我何时发放。既然2021年1月发放,那就在发放时扣税,税款所属期是2021年1月,2月申报期去申报、解缴。(有人说,我们15号之后发工资,来不及报税怎么办呢?这就是根本原因,1号发工资和31号发工资,都一样。)
再提示一下:没有“申报并发放”一说,是“发放并扣税”,次月申报。
三、既然用过一次,2021年就不能再用了。
需要。
参考“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》相关定义,各种占用、拆借资金取得的收入,包括金融商品持有期间(含到期)利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等)收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入,以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入,按照贷款服务缴纳增值税。
也就是说,资金占用费属于“贷款服务”,理应据此开具发票。
先打个比方:张三闯了红灯,不交罚款的情况下怎么处理?
非常简单,您这个想法根本不成立。
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:
(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
如上所述,业务实际情况发生变化,当然需要开具红字发票,以调整票面内容与事实相符。
应计入 属于开发建造成本的组成部分,应计入房屋原值
通常之下,所谓“无偿”,应当是给关联方吧?那么就有关联调整了。比如您一辆车,可能给您的父母,可能给您的兄弟,但不可能给路人吧。即使真的捐赠,那也要按照税法程序,通过相应中介机构,才能税收认可。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十六条规定,企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来,应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用;不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用,而减少其应纳税的收入或者所得额的,税务机关有权进行合理调整。
财税[2017]56号所称的“资管产品”包括银行理财产品、资金信托(包括集合资金信托、单一资金信托)、财产权信托、公开募集证券投资基金、特定客户资产管理计划、集合资产管理计划、定向资产管理计划、私募投资基金、债权投资计划、股权投资计划、股债结合型投资计划、资产支持计划、组合类保险资产管理产品、养老保障管理产品和财政部和税务总局规定的其他资管产品。而财税[2016]36所称的证券投资基金包括封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金。可见,资产管理人运营资管产品过程中发生的资管产品运营业务按规定是需要缴纳增值税的,但是对证券投资基金给予了免税待遇。
私募有限合伙基金是基金的组织形式,是否享受免税的优惠政策,需要明确是否属于证券投资基金。
住宿费增值税专用发票可以抵扣的前提是公司员工因出差发生的住宿费,为招待培训老师取得的住宿费不得抵扣进项。
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条 单位和个人在开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
对于商贸经营来讲,进销货物名称、规格型号理应完全一致,买的什么,卖的就是什么。