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这个原理,会计书上有,我没有给您找到会计准则原文,尝试着给您解释一下吧,希望您能理解。固定资产,按照实际成本计量,通俗而言,花了多少钱,确认金额固定资产。比如说,花了100万,就是100万的固定资产。但是呢,公司拿出100万来建固定资产,后来又拿回5万来,相当于实际上花95万建了这个固定资产,所以就是95万的固定资产。就是这个道理。
借:银行存款
贷:资产处置损益
应交税费-应交增值税(销项税额)
您是营改增的纳税人吗?如果是的话,2016年5月1日营改增前购入固定资产,现在销售的可以选择适用简易计税方法,当然可以放弃选择简易计税方法,采用一般计税方法计税。
文件如您所述。
不超过就是小于等于300万,所以正好300,属于小微,税率5%
首先,作为普通发票,票面税率或者征收率是多少,与取得方并无关系;即无论多少,皆以票面价税合计入账即可。
另外,确实对方纳税人类型,对方不说也就算了,不必计较;因为对方无论适用税率或者征收率正确与否,皆是对方责任,您方不必承担责任。
当然,对方如果按照1%开票,那就是按照小规模纳税人了。(即如上面所讲,对方开错,也是对方的责任。)
可以税前扣除。
根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)第十一条规定,企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。
需要。
按照《中华人民共和国印花税法》附件《印花税税目税率表》相关规定,股权(股票)转让(交易),属于印花税征收范围。上述情形,“股权增资”需要办理股权转移,因而需要缴纳印花税。
我按照“归属于2023.12.31前所有的费用由我司承担,2024.1.1起费用由子公司承担”给您写分录。
一、对于您公司承担部分
借:管理费用等
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
二、对于子公司承担部分
借:银行存款(收取子公司)
贷:其他业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
借:其他业务成本(支付商场)
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
需要。
按照《中华人民共和国印花税法》附件《印花税税目税率表》相关规定,股权(股票)转让(交易),属于印花税征收范围。上述情形,“上市公司回购本公司股份”,需要缴纳印花税。
是的。
这属于销售货物(旧货也是货物),且因“进项税额已经抵扣”,则需要适用一般计税方法,按照13%税率计提销项税额。
个人理解,这个不合适签订三方赔偿协议,因为本来就是俩个买卖合同,如果由于A原因导致赔偿,A又同意赔偿,B和C可以签订赔偿协议后再与A签署赔偿协议索赔。
否则A直接向C赔偿,但双方没有业务往来,导致发票无法合规开具(红字发票)