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你们对旧货做了生产加工,所以不适用简易计税的政策,而应当作为正常的销售货物,适用一般计税计税办法缴纳增值税,向批发零售商出售的,可以开具增值税专用发票。
财税〔2009〕9号:所称旧货,是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物 (含旧汽车、旧摩托车和旧游艇) ,但不包括自己使用过的物品。
属于一年内到期的非流动负债
增值税方面,根据“财税〔2019〕20号”文件规定,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。
企业所得税方面,根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例“第六章 特别纳税调整”明确规定了关联企业间应当按照独立原则进行税务处理。也就是说,关联企业间无偿提供资金借贷,应当依法进行纳税调整。
可以
政策依据:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2:《营业税改征增值税试点有关事项的规定》
《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)
增值税需要代扣代缴,企业所得税可以看看适不适用税收协定优惠待遇,适用可以免税。
首先,需要确定一下法定纳税义务人。
根据《关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定》((1988)国税地字第15号)四、关于纳税人的确定
土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际使用人纳税;土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,由实际使用人纳税;土地使用权共有的,由共有各方分别纳税。
根据上述规定,若您公司属于纳税人,则不应作废申报表,而应及时补缴税款,可能还会有滞纳金、罚款等。若依法确实不属于纳税人,则属于错误申报,可以联系主管税务机关处理一下。
您好,对方属于无需办理税务登记的单位,可以作为报销凭据。
税务总局公告2018年第28号:第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
首先,从税法方面,只要如实申报纳税,应当没有明显问题。可以这样想象一下,所谓“A公司银行账户”,与“B公司会计银行账户”、“B公司老板银行账户”,大体一个性质;如果使用这些银行账户,您可能感觉不太有疑惑吧。
我不知道您为什么这样做,涉及其他法律问题,您也可以向法律专业人士了解一下。
变200000又当如何,只是个数字而已。您去商场,花1000元买了件衣服,衣服上写了个20万的数字,朋友问您,您会说花1000元买了件衣服,而不会说买了件价值20万的衣服吧。
借:银行存款 1000
贷:预收账款 1000
借:预收账款 1000
贷:主营业务收入 943.40
应交税费——应交增值税(销项税额)56.60
娱乐服务的内容包括游戏获得积分,凭积分兑换奖励,兑换奖励本身构成了娱乐服务的组成,已经在售币当中缴纳了增值税。比如,抓娃娃机,是按照销售货物还是娱乐服务,应当按照娱乐服务,因为大家消费是本着娱乐服务的目的去的,其偶然性赋予了该业务远远超过货物本身的价值。比如景点内游船,是租赁还是旅游,是旅游,因为目的是旅游,游船所在的位置赋予了远超租赁本身的价值。
并且,也不能说客户取得的娃娃是无偿的,因为客户是付了币款的,是有偿的,总不能说是捐赠给游戏厅的吧。
让商家补一份指定付款通知,记载XX合同款项,令我方直接向XX(卡号。。。)支付。贵司向XX支付完毕的,即履行完毕XX合同下的付款义务。依据此证明贵司已实际支付,准予税前扣除。
发票金额部分入费用,12月份再将剩余金额入费用