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根据“国家税务总局公告2018年第42号” 七、纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务,包括已经申报缴纳营业税或补缴营业税的业务,需要补开发票的,可以开具增值税普通发票。纳税人应完整保留相关资料备查。
至于“怎样入账“,需要您提供一下您之前对于这个”老工程“已经做了的会计分录。
根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)相关规定,单用途卡发卡企业或者售卡企业销售单用途卡,或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金,不缴纳增值税。售卡方可按照本公告第九条的规定,向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。持卡人使用单用途卡购买货物或服务时,货物或者服务的销售方应按照现行规定缴纳增值税,且不得向持卡人开具增值税发票。
除销售自行开发的房地产项目预收款通过《增值税预缴税款表》进行申报,其他的不征税项目均不需要在增值税纳税申报表中体现。
您好,境内公司有利润可以分配就能分红,对境内企业没有限制,境外企业的税负主要是企业所得税,税率10%,如果有税收协定的优惠税率可以看看是否满足条件,满足可以享受。如果要税收筹划得具体看企业的目的和架构。
作为母公司来讲,年度报表时,需要编制合并财务报表。至于您说的申请项目,可以征求一下审批单位意见。
您好,直接在应征增值税不含税销售额中填写 。
国家税务总局、财政部、自然资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行五部门5月12日联合发布《关于土地闲置费 城镇垃圾处理费划转有关征管事项的公告》,宣布自2021年7月1日起,住房和城乡建设等部门负责征收的按行政事业性收费管理的城镇垃圾处理费(以下简称城镇垃圾处理费)划转至税务部门征收。城镇垃圾处理费由缴纳义务人或代征单位自行向税务部门申报缴纳,申报期限和程序按现行规定执行。未按时缴纳的,由税务部门出具催缴通知,并通过涉税渠道及时追缴。至于在划转税务部门征收以前欠缴的城镇垃圾处理费,则由税务部门负责征缴入库。缴纳义务人或代征单位拒不缴纳的,按现行有关规定执行。具体征收标准需要问当地政府部门(一般是城管部门)进行了解,各地规定不一,程序方面可直接咨询税务部门。
你指的操作是什么意思?是核算还是纳税?还是流程呢?
流程上需要股东大会审议通过分红方案,然后按方案时间金额进行分配
如果股东是个人,需要代扣个税。
会计核算
在确定分红方案时:借:未分配利润 贷:应付股利
实际分配时:借:应付股利 贷:银行存款 贷:应交税费-代扣个税
1、劳务报酬代扣个税,只是完成了个税代扣代缴的义务,不能代替企业列支劳务费,需要取得发票在税前扣除的要求,如果未取得发票,不能税前扣除。
2、增值税与会计核算有差异,应该各自按照增值税相关规定和会计相关规定处理,不需要做成一致。纳税应该按增值税规定的时间和计算办法计算纳税。
应该计入招待费用中,如果发放小礼品有企业logo,起到宣传作用的话,也可以计入宣传费用科目。
这个需要您根据实际经营情况进行一下测算,如果登记为一般纳税人,那么你的销项就是6%,然后根据采购情况,判断哪些可以取得专票,专票税率是多少,测算出来需要缴纳的税金,计算税负。如果为小规模,那么不能抵扣进项,现在征收率是1%,税负就是1%。所以你需要比较两种情况的税负来决定,当然还要考虑目前是否有大额的采购,比如购置不动产,车辆等,如果有这些也都可以抵扣的,还有就是是否需要留住这笔生意,如果税负算起来确实一般计税办法高,但如果你不登记为一般纳税人,你的生意就没有了,那么谈税负也没什么意义了
不需要,以下是文件依据,文件中都是明确符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益作为免税收入,免缴企业所得税。并没有对于双方税率存在差异规定需要补交的的规定,其实你可以理解为,企业法定税率都是25%,享受低税率还是免税,是给与被投资方的税收优惠,但对于投资方来讲分回的都属于税后所得,不需要再纳税。
《中华人民共和国企业所得税法》(主席令第63号)第二十六条二项规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益作为免税收入,免缴企业所得税。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令2007年第512号)规定,企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。
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