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提供清单是必要的。
国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)第七条规定,企业应将与税前扣除凭证相关的资料,包括合同协议、支出依据、付款凭证等留存备查,以证实税前扣除凭证的真实性。
事实上,出于企业内控角度,掌握业务实际情况也是正常要求。
事实上,还有一个文件,已经明确了这一点。
请看“财税〔2016〕36号”文件相关规定,非正常损失,是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。
根据财税2012 39号第六条第一项第(8)款,可以适用出口免税政策。
您好,应交增值税=销项税额-进项税额
应当首先明确减免税的性质,是直接减免,还是先征后退;
如果是直接减免,比如农产品免税,体现在应交增值税计算过程中为销项税额为0,可以理解为减免税在加计抵减前;
如果是先征后退,应当先计算应缴纳的增值税,然后确认退税金额,进而计算应交增值税的金额,可以理解为减免税在加计抵减后。
您好,主要区别是行业不同造成的,科技型企业的特点在于投入智力型劳动产出软件产品,而燃气企业投入生产材料、运输工具、劳动力等产出燃气产品。因此科技型企业的账务处理,应当注意如下几点:
1、企业主营业务成本的范围;
2、研发费用资本化与费用化的区分;
3、无形资产的入账价值与资产减值;
4、软件产品销售增值税适用税率。
另外,还应当注意研发费用的归集、研发人员占比、产品销售占比等方面的核算,为高新技术企业申请提前做准备。
您好,城建税,教育费附加,地方教育费附加的计税依据中应当扣减进口增值税。
我理解最大风险点就是业务是否真实,A 最终转了一圈会针对此笔业务产生亏损,真实性存疑。
目前工商注册没有强制验资的要求,你如果有需要可以进行验资,验资你说公司注册地和验资的机构不在同一个地区吗?验资是对注册资本实际缴纳情况进行鉴证,是根据你的银行账户收到注册资金进行验证,和验资机构的所在地无关,不管谁做验资工作,都需要到你公司注册地以及缴存注册资金的银行进行验资手续。
您好,铂略问答板块主要是针对财税政策相关问题做解答。您的问题框架很广,建议观看铂略财务中心的相关课程,详见:https://www.bolue.cn/search/to?resourceType=0&keyword=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E4%B8%AD%E5%BF%83
借:银行存款
贷:固定资产清理
应交税费-简易计税 (出售价款/1.03*3%)
借:应交税费-简易计税(出售价款/1.03*1%)
贷:其他收益
一般纳税人填按简易计税项目正常按3%填写税款,然后在主表23行“应纳税额减征额”填写出售价款/1.03*1%的金额,计算结果就是按3%减2%税率征税了。
如果是小规模在主表16行“ 本期应纳税额减征额”填写出售价款/1.03*1%的金额,计算结果就是按3%减2%税率征税了。
重要的是看业务的实际提供是不是向分公司提供的,如果实际是给分公司提供增值税应税项目且开票给分公司,那么及时总共司付款也可以解释,但需要留存一些证据证明,比如三方签署的代付款协议,以及为什么需要总共司付款的一些情况说明等。
您这个话题是有点大了,而且照章纳税是纳税人的义务,工资薪酬本身作为综合所得,基本没有什么纳税的筹划空间,如果可以把员工身份转变,转变为股东+员工身份,可以工资变成税后分红,如果工资适用税率高于20%的情况下,可以考虑。再有就是可否考虑利用一次奖金计税政策,从工资中分离一部分以奖金形式发放,减低一部分税负。具体要结合企业实际情况来分析,但总的来说,工资薪酬筹划空间不大,而且用工按税法规定如实纳税