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您好,该行为应当定性为加工修理修配劳务,应适用13%的税率。
依据:
《中华人民共和国增值税暂行条例》
第二条 增值税税率:
(一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为17%。
(二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口下列货物,税率为11%:
1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐;
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;
3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜;
5.国务院规定的其他货物。
(三)纳税人销售服务、无形资产,除本条第一项、第二项、第五项另有规定外,税率为6%。
(四)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。
(五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。
税率的调整,由国务院决定。
您好,房地产开发企业,当房屋交付的时候,发生增值税纳税义务,此时,计提的销项,减去已经有的进项税额,计算申报缴纳增值税额。留抵税额退税后,冲减进项税额。
您好,这种方式即可,需要注意的是,合同应当约定,由贵司客户直接销售给贵司供应商,然后,账务处理上,和供应商的往来与客户的往来,对冲即可,这样可避免贵司做非货币资产交换的复杂的会计和税务处理,越复杂,越容易出现风险。
如果能确定不需要支付可以转入营业外收入科目,不能确定的话只能挂账,境外你说暂估就是不能取得发票吗?那你的成本扣除也是不能扣的,建议尽早联系供应商对账结算!
正常来讲应该直接支付50%运费并向顺丰支付50%的运费款,但如果已经形成了开票和付款的事实,我认为可以留存证据证明,以备税务机关检查,证明包含:你们各自承担50%运费的协议或合同、你们支付运费给供应商的打款记录、供应商统一打款给顺丰的打款记录。另外取得的顺丰发票你们只能列支50%,不能全额列支,如果涉及增值税也只能按50%抵扣。
您好,申报表做更正申报后,简易计税的,正常补提应补缴税额并申报缴纳,一般计税,建议根据账务处理时的上述调整申报后最终应补或应退数进行处理。应退税款,可以向税务机关申请退税。问题未提及税务机关是否介入,以及是什么时候做调整,如有补充,可追问。
你是购买股票还是股权?股票一般是在二级市场上购买,应该不会有购买协议把
股权的话需要留存股权转让协议,打款证明,被投资企业最近一期的财务报表等资料。
您好,根据国税2012年第24号公告第八条第四点的要求,需要备案资料如下:
1.外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同,包括一笔购销合同下签订的补充合同等;
2.出口货物装货单;
3.出口货物运输单据(包括:海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据,以及出口企业承付运费的国内运输单证)。
目前很难去补打报关单出口退税联,可以尝试咨询一下第三方关务软件企业是否实现该功能。
您好,您的问答与已答问题同题,详见:https://www.bolue.cn/question/toquestion/40462
您好,您的问答与已答问题同题,详见:https://www.bolue.cn/question/toquestion/40462
卖方:增值税及附加、印花税、土地增值税、如果有所得并入应纳税所得额,计算所得税
买方:契税、印花税
没有特殊优惠政策
你说的情况属于工伤范畴,首先应该由工伤保险进行报销,如果超过工伤保险报销金额由企业负担的可以列入职工福利费,按限额税前扣除