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您好,http://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/e3/eTaxCM/install
可以在上述网址下载etax报税软件即相应的插件。
麻烦补充一下,上述各项金额,在合同上分别列明了吗?还是总的一个“绿化工程合同”多少钱?
关联公司与你企业的交易模式是正常销售模式(需要技术合同备案),即将软件使用权(无载体)销售给你企业,无论是构成特许权使用费或财产转让所得,均需按照10%代扣代缴企业所得税。
您好,根据《中华人民共和国环境保护税法》(中华人民共和国主席令 第六十一号)规定:“第十条 应税大气污染物、水污染物、固体废物的排放量和噪声的分贝数,按照下列方法和顺序计算:(二)纳税人未安装使用污染物自动监测设备的,按照监测机构出具的符合国家有关规定和监测规范的监测数据计算。
您好,保险代理费的收入确认时点遵循权责发生制原则,应当在签订合同时确认收入的实现,尚未收到的代理费应当计入应收保险公司的款项。
在增值税处理上,根据《增值税暂行条例》第十九条 增值税纳税义务发生时间:(一)发生应税销售行为,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。因此增值税纳税义务的确认时点与会计上可能存在不一致的情形,应当按照上述规定来确定。
您好,铂略问答板块主要是针对财税政策相关问题做解答。您的问题非财税问题。
A公司账务处理
借:固定资产清理 3500万
累计折旧
贷:固定资产
借:长期股权投资——C公司 3700万
贷:固定资产清理 3700万
借:固定资产清理
贷:应交税费
借:固定资产清理
贷:资产处置损益
注:有些数字您未提供,只好空着。
C公司账务处理
借:固定资产 3700万
贷:实收资本 1887万(3700万×51%)
资本公积 1813万
注:您有可能理解错了。总之,什么数字不重要。就是注册资本乘以比例,计入实收资本;余下的计入资本公积。
您说的是《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)这个文件吧。
财税文件,可以在财政部网站或者国家税务总局网站搜索。
这些“驻场人员”是您公司的员工吗?
您这是从哪儿看到的这个术语(经营性利润总额)啊?我从事财税领域20几年,可是第一次看到这个啊。
您好,不属于。价外费用的产生是有附属性的,即只有在主业务发生的情况下,才会有产生价外费用的可能。该部分赔偿款也不属于增值税的应税范围,无需开具发票,可以以赔偿协议和收款收据作为入账凭证。
所谓“进项税额转出”,也即进项税额不得抵扣。我们假设一下,如果购进时,即知道不得抵扣,那自然是全额确认原材料,然后按照“原材料——生产成本(热力)——主营业务成本”(大致如此)顺序进行结转核算。
也就是说,如果购入时即知道不得抵扣,自然全额计入原材料即可。如果购入时尚未确定不得抵扣,因而全额抵扣;而到生产时知道不得抵扣金额,则转入“生产成本”;同样道理,若销售时才知道不得抵扣金额,则结转到“主营业务成本”。