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您好,外汇年检现在已经不再强制。按要求进行自主申报即可,无需请事务所审计。
供参考:
http://www.safe.gov.cn/shanghai/2016/1231/435.html
根据《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发[2015]13号),自2015年6月1日起,取消直接投资外汇年检(含外商投资企业外汇年检和境外投资外汇年检),改为实行境内直接投资和境外直接投资存量权益登记。因此,自2015年开始,外商投资企业无需参加外商投资企业外汇年检,但需按规定于每年9月30日(含)前,自行或委托会计师事务所、银行通过外汇局资本项目信息系统报送上年末境内直接投资存量权益数据。
参考“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》相关定义,个人认为,您的情形应当属于信息技术服务,即利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存储、运输、检索和利用,并提供信息服务的业务活动。
如果收到发票后,发现金额大于原数,则将上面分录、按照差额再写一遍即可;如果跨了年度,则可用“以前年度损益调整”来代替主营业务成本。同样道理,如果发票金额小于原数,处理方式完全一样,只不过差额就是“负数”了。
是的,这就是销售折让。
销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。(新收入准则在描述上可能有些不同,但处理方式实际上是一样的;最终还是要冲减销售额。)
请您补充一下,公司有多少人?您说的“歇业”是指“停业”吗(因为税法上似乎没有“歇业”这个术语)?“歇业”期间是否发放工资呢?
完全可以。但凡职工享受,或者因职工而享受(比如职工家属),且并非定期定额(那样应当作为“工资薪金支出”),皆可作为职工福利费支出;并依照税法第四十条的规定,整体计算实际发生的职工福利费未超过14%的部分,可以税前扣除。
按照经纪代理服务缴纳增值税,一般纳税人6%,小规模目前1%。
按照经纪代理服务缴纳增值税,一般纳税人6%,小规模目前1%。
您好,因为维修和检测服务实际发生在境内,所以根据增值税法规,支付到境外公司A的维修费和检测费用需要代扣代缴增值税和所得税。增值税税率,维修服务是13%,检测服务是6%。另外,关于企业所得税,虽然A没在境内,但是他委托了境内的B公司提供服务,要看A和B之间是否存在关联关系,如果完全没有关系,不构成常设机构可以不用交所得税。此类业务如果A仅是代收代付关系,建议后续协商直接付款给境内B公司,减少不必要的流程和可能的税负。
您说的这个情况,现行规定没有要求必须在备注栏书写特定内容,你们双方根据具体情况商议把票面没有表达明确事项在备注栏反映即可。没有明确要求书写内容的。
是的,需要按无票收入进行申报。
实际交易金额是100万,开票就按100万开具的。