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没太理解您的问题,是电话费预存时取得了预存发票?预存金额没有全部消费?发票有余额是啥意思?
建议启用金蝶的供应链单据下推功能。否则,人工核对既费时又容易出错。
http://www.qd811.cn/show.asp?id=223
1、【应付款管理 】→【参数设置】→勾选【暂估应付冲回模式】并点击保存;
2、在应付单的字段“立账类型”,可以选择为“暂估应付”或“财务应付”,未到票的为暂估应付,到票的为财务应付
3、暂估应付单可以下推财务应付单,同时自动生成红冲的暂估应付单
4、暂估应付单与财务应付单支持手工核销,点击【财务会计】→【应付款管理】→【应付单列表】→【业务操作】→【暂估应付核销】
5、在应付单列表中支持显示自动生成的红冲的暂估应付单,点击【财务会计】→【应付款管理】→【应付单列表】→【选项】
6、在应付报表,支持包括“暂估应付”、“仅显示暂估应付”的选项查询相应的应付数据
7、暂估与财务应付模式的整体流程如下所示:
8、该种模式对于“暂估应付科目”的账务处理,通过设置不同的凭证模版,支持三种记账方式:单到冲回、调差记账和月初一次冲回模式
单到冲回模式
(1)暂估应付单
借:原材料
贷:暂估应付
(2)暂估应付单(冲回)
借:原材料(负金额)
贷:暂估应付(负金额)或者 借:暂估应付(正金额)
(3)财务应付单
借:原材料
贷:应付账款
以上采购入库单和成本调整单不需要记账
调差账模式
(1)采购入库单
借:原材料
贷:暂估应付
(2)财务应付单
借:暂估应付
贷:应付账款
(3)成本调整单
借:原材料
贷:暂估应付
以上暂估应付单不需要记账
月初一次冲回模式
(1)财务应付单
借:原材料
贷:应付账款
(2)月末暂估应付单
借:原材料
贷:暂估应付
(3)月初一冲冲回应付单
借:原材料
贷:暂估应付
以上暂估应付单和成本调整单不需要记账
相关链接如下:
金蝶k3Wise系统操作说明
https://wenku.so.com/d/ecd0809a4b03801b84a2a715b6939ea0
金蝶系统中,应付款管理-应付冲应收怎么操作?
https://jingyan.baidu.com/article/5225f26bbac100e6fb090870.html
1.根据《财政部税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税 教育费附加和地方教育附加政策的通知》(财税〔2018〕80号 )文件规定,对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额
2.根据《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第26号)纳税人自收到留抵退税额之日起,应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城建税计税依据中扣除。当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定继续扣除。。
一般特许权使用费在一个地域只有一个,所以在签订合同时要确认国内A公司在进口原材料环节和生产产品环节是否也支付了德国特许权使用费,以避免重复支付而引起不符合独立交易原则。另外,还应注意贵司是否还支付了德国与营销或品牌维护的服务费,这也会与特许权使用费重复。再有就是特许权使用费按4%收取是否在当地主管税务局接受的范围。
购买材料没有发票是不能税前扣除的。
文件依据:国 家 税 务 总 局 公 告(2018 年 第 28 号)
第五条 企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。
第六条 企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。
第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;
只有资产盘亏才需要做损失申报,盘盈直接计入损益纳税,所以不是按盘亏盘盈互抵后金额做损失申报,是要对盘亏损失单独申报损失。
工程用材料应该正常办理出库,结转成本,不能通过盘点盘亏方式结转,因为正常领料最终是计入主营业务成本,而盘亏损失是根据具体情况计入营业外支出,对企业来讲即使金额一致,导致的利润构成也不一样,同时盘亏损失也不是都能税前扣除的,需要按国家税务总局(2011)25号公告相关规定备查相关资料的。您如果不是真的盘亏,是无法备查有关资料税前扣除的。
依据:国家税务总局(2011)25号
第二十六条 存货盘亏损失,为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认:
(一)存货计税成本确定依据;
(二)企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件;
(三)存货盘点表;
(四)存货保管人对于盘亏的情况说明。
如果做资金的预算,需要按含税价格测算,因为含税价是我们合计对外需要支付的金额。
如果是做利润的预算,需要预计取得专票或者普票,取得专票按不含税金额,取得普票按含税金额测算,因为这样才能准确确定成本金额。
可以的,23年一次性奖金政策还有效的,个税是以发放时作为纳税义务发生,所以22年奖金23年发放,是在23年发放时达到纳税义务发生,23年还继续执行一次性奖金政策,工资和奖金可以分别纳税申报。
工程物资报废的账务处理您参考:
①借:待处理财产损溢
存货跌价准备
贷:工程物资
②借:管理费用/营业外支出
其他应收款(保险或过失人的赔款)
贷:待处理财产损溢
用港澳居民来往大陆同行证即可,可以看看信息采集时是否有录入护照号的选项,如有,护照也可以使用。
上海没有针对香港居民的个税优惠政策,申报一般是通过实习的公司申报,如果预计在境内不会待满183天,可以按非居民先申报,同时在境外的所得也可以免个税。至于能否享受外籍人士免税津贴需要咨询下主管税务局,因为按政策是没有明确香港居民能否享受的,主要看所在税务局的解读和执行。